實(shí)施分紅權(quán)激勵(lì)制度的立法論取向

要使分紅權(quán)激勵(lì)制度順利促進(jìn)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略實(shí)施，需要從立法論層面對(duì)分紅權(quán)激勵(lì)制度的適用主體、激勵(lì)對(duì)象和分紅額度等進(jìn)行合理界定。

分紅權(quán)激勵(lì)制度的主體范圍界定。分紅權(quán)激勵(lì)制度的主體是企業(yè)，《通知》對(duì)實(shí)施分紅權(quán)激勵(lì)制度的企業(yè)進(jìn)行了嚴(yán)格的條件限制，明確規(guī)定只有注冊(cè)于中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)內(nèi)的中央企業(yè)所屬高新技術(shù)企業(yè)、院所轉(zhuǎn)制企業(yè)及其他科技創(chuàng)新型企業(yè)才能進(jìn)行分紅權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)，排除了上市公司和已實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的中央企業(yè)。同時(shí)要求試點(diǎn)分紅權(quán)激勵(lì)制度的企業(yè)具有明確的發(fā)展戰(zhàn)略以及健全的管理制度和人事制度，具有科技創(chuàng)新的能力，要求試點(diǎn)企業(yè)近三年研發(fā)費(fèi)用占企業(yè)年銷(xiāo)售收入達(dá)到規(guī)定比例，研發(fā)人員人數(shù)達(dá)到規(guī)定比例?！锻ㄖ穼?duì)央企試點(diǎn)企業(yè)的嚴(yán)格條件限制對(duì)分紅權(quán)激勵(lì)制度的成功試行有重要意義。一項(xiàng)新的制度能否試行成功關(guān)鍵看實(shí)施主體，嚴(yán)格條件限制的試點(diǎn)企業(yè)成功率較高，分紅權(quán)激勵(lì)制度的優(yōu)勢(shì)容易展現(xiàn)，容易被得到認(rèn)可。同時(shí)試點(diǎn)企業(yè)嚴(yán)格條件限制可以防止分紅權(quán)激勵(lì)制度被濫用，成為一部分國(guó)企或國(guó)企管理人員私分企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)，變相分配紅利的途徑。但是，適用主體的嚴(yán)格條件限制，其負(fù)面作用在于不利于企業(yè)產(chǎn)生創(chuàng)新動(dòng)力和提高創(chuàng)新能力，在國(guó)家層面上不利于國(guó)家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略實(shí)施，也不利于創(chuàng)新型國(guó)家的建設(shè)。因此，從立法論的角度分析，對(duì)國(guó)企實(shí)施分紅權(quán)激勵(lì)制度可以進(jìn)行一定條件的限制，但對(duì)其他類(lèi)型的企業(yè)實(shí)施分紅權(quán)激勵(lì)制度，應(yīng)該尊重商主體的意思自治，由企業(yè)自主決定是否實(shí)施分紅權(quán)激勵(lì)制度。應(yīng)鼓勵(lì)科技型企業(yè)積極采用分紅權(quán)激勵(lì)制度，增加科技創(chuàng)新投入，激發(fā)其創(chuàng)新動(dòng)力，提高其創(chuàng)新能力，使其爭(zhēng)取加入國(guó)家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略行列，從而為建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家創(chuàng)造主體條件。

分紅權(quán)激勵(lì)制度的激勵(lì)對(duì)象范圍界定。激勵(lì)對(duì)象的范圍過(guò)寬會(huì)導(dǎo)致平均主義。激勵(lì)目標(biāo)不明確，不利于激勵(lì)對(duì)象積極性的發(fā)揮；相反，激勵(lì)對(duì)象范圍過(guò)窄，雖然激勵(lì)目標(biāo)明確，被激勵(lì)人員積極性容易激發(fā)，但不利于科研項(xiàng)目的產(chǎn)業(yè)化。整個(gè)科研項(xiàng)目從研發(fā)到科技成果產(chǎn)業(yè)化直至產(chǎn)生企業(yè)利潤(rùn)不僅需要科研人員的努力，更需要企業(yè)負(fù)責(zé)人的支持、協(xié)調(diào)，需要生產(chǎn)、銷(xiāo)售等部門(mén)的齊心協(xié)力才能圓滿完成?！锻ㄖ穼徫环旨t權(quán)激勵(lì)對(duì)象限制于在科技創(chuàng)新和科技成果產(chǎn)業(yè)化過(guò)程中發(fā)揮重要作用的企業(yè)核心科研、技術(shù)人員和管理骨干，將項(xiàng)目收益分紅激勵(lì)對(duì)象限制為科技成果項(xiàng)目的主要完成人，重大開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，對(duì)主導(dǎo)產(chǎn)品或者核心技術(shù)、工藝流程作出重大創(chuàng)新或改進(jìn)的核心技術(shù)人員，項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化的主要經(jīng)營(yíng)管理人員，排除了企業(yè)負(fù)責(zé)人、監(jiān)事、獨(dú)立董事和企業(yè)控股股東單位的經(jīng)營(yíng)管理人員。很顯然，《通知》的激勵(lì)對(duì)象主要集中于科技創(chuàng)新人員，排除了采用分紅權(quán)激勵(lì)制度的主要決策者和項(xiàng)目研發(fā)的直接推動(dòng)者，其激勵(lì)的效果只能及于科研項(xiàng)目研發(fā)。這樣過(guò)窄的激勵(lì)對(duì)象范圍，在企業(yè)層面上，不利于企業(yè)主動(dòng)采納分紅權(quán)激勵(lì)制度；在國(guó)家層面上，不利于創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略的實(shí)施。因此，從立法論的角度分析，應(yīng)該合理界定分紅權(quán)激勵(lì)對(duì)象的范圍，充分考慮相關(guān)利益主體的利益需求，按不同的比例對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，以核心科研人員獎(jiǎng)勵(lì)為主，其他參與科技成果產(chǎn)業(yè)化的人員也應(yīng)該有適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)，充分調(diào)動(dòng)企業(yè)的積極性、科技創(chuàng)新人員的積極性和科技成果產(chǎn)業(yè)化參與人員的積極性。要實(shí)質(zhì)性地促進(jìn)企業(yè)研發(fā)高質(zhì)量的科研成果，促進(jìn)企業(yè)科研成果的產(chǎn)業(yè)化，為企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力提高切實(shí)的幫助。

分紅權(quán)激勵(lì)制度的分紅額度范圍界定。依據(jù)企業(yè)激勵(lì)理論，過(guò)度的激勵(lì)和不足的激勵(lì)，激勵(lì)效果都不理想：過(guò)度的獎(jiǎng)賞激勵(lì)，會(huì)使人感到得來(lái)全不費(fèi)功夫，喪失了發(fā)揮潛力的積極性；過(guò)低的獎(jiǎng)賞激勵(lì)，會(huì)使人感到得不償失，激發(fā)不了創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的積極性，達(dá)不到激勵(lì)的效果。因此，需要合理把握激勵(lì)的額度，做到恰如其分，激勵(lì)程度既不過(guò)高，但又需要達(dá)到能夠激發(fā)激勵(lì)對(duì)象積極性的激勵(lì)效果。這需要從立法上合理界定實(shí)施分紅權(quán)激勵(lì)制度的分紅額度范圍。其一，在立法層面上不應(yīng)該作出具體激勵(lì)額度的限制性規(guī)定，只需作出原則性限制指導(dǎo)?！锻ㄖ穼?guó)企年度崗位分紅權(quán)激勵(lì)總額限定為不得高于當(dāng)年稅后利潤(rùn)的15%，激勵(lì)對(duì)象個(gè)人崗位分紅權(quán)所得不得高于其薪酬水平與崗位分紅之和的40%；限定項(xiàng)目收益分紅權(quán)激勵(lì)的激勵(lì)對(duì)象個(gè)人所獲激勵(lì)原則上不超過(guò)激勵(lì)總額的30％。但是，進(jìn)行多少比例的激勵(lì)份額，需要考慮企業(yè)自身的盈利能力、所在地區(qū)的收入水平、激勵(lì)對(duì)象對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)等多重因素，不是一個(gè)簡(jiǎn)單的比例能夠解決的問(wèn)題。如何進(jìn)行激勵(lì)、多大層度上進(jìn)行激勵(lì)需要企業(yè)和激勵(lì)對(duì)象進(jìn)行溝通，需找到雙方能夠接受的合理額度。而這些只能由企業(yè)自主決定，法律不應(yīng)該對(duì)具體比例作出強(qiáng)制性的規(guī)定；其二，不同的激勵(lì)對(duì)象對(duì)企業(yè)科技研發(fā)的貢獻(xiàn)率不同，在立法層面上應(yīng)該作出差別激勵(lì)的指導(dǎo)性原則規(guī)定。在創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略研發(fā)項(xiàng)目中，不同的科研人員對(duì)項(xiàng)目研發(fā)的貢獻(xiàn)不同，投入精力不同，所以，應(yīng)該得到不同的分紅獎(jiǎng)勵(lì)。這樣才能更好地激發(fā)科技創(chuàng)新人員的研發(fā)積極性，使企業(yè)科技創(chuàng)新水平能夠得到切實(shí)的提高；其三，激勵(lì)的時(shí)間限制應(yīng)該由企業(yè)自主決定，法律不應(yīng)該作出強(qiáng)制性規(guī)定?！锻ㄖ穼?guó)企年度崗位分紅權(quán)激勵(lì)時(shí)間限定于在崗時(shí)間，離開(kāi)激勵(lì)崗位的激勵(lì)對(duì)象自離崗當(dāng)年起，不得享有原崗位分紅權(quán)；項(xiàng)目收益分紅權(quán)激勵(lì)，自產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目或者子公司開(kāi)始盈利的年度起，在3年內(nèi)進(jìn)行分紅權(quán)激勵(lì)。但是，科技創(chuàng)新的研發(fā)項(xiàng)目，需要長(zhǎng)時(shí)間投入才會(huì)有產(chǎn)出，如果對(duì)分紅權(quán)激勵(lì)的時(shí)間做出在崗限制或是具體年份的限制可能會(huì)導(dǎo)致急功近利的效果，不利于企業(yè)科技研發(fā)項(xiàng)目的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。因此，何時(shí)進(jìn)行激勵(lì)，持續(xù)多長(zhǎng)時(shí)間，應(yīng)該由企業(yè)根據(jù)自己的科研規(guī)劃自主決定，法律上不應(yīng)該作出強(qiáng)制性的規(guī)定。

（作者分別為石家莊鐵道大學(xué)講師、吉林大學(xué)法學(xué)院博士研究生，石家莊鐵道大學(xué)助教；本文系2012年度河北省社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目“河北省大型國(guó)有企業(yè)分紅權(quán)激勵(lì)制度研究”的部分研究成果，項(xiàng)目編號(hào)：HB12FX006）

【注釋】

①洪銀興：“論創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略”，《經(jīng)濟(jì)學(xué)家》，2013年第1期。

②任保平，郭晗：“經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)機(jī)制”，《學(xué)術(shù)研究》，2013年第2期。

③陳曦：“創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的路徑選擇”，《經(jīng)濟(jì)問(wèn)題》，2013年第3期。

責(zé)編/顧智錦