【摘要】從影響商業(yè)銀行經營活動的主要環(huán)境因素、產生的主要風險等進行分析，文章提出了商業(yè)銀行提升環(huán)境風險內控力的對策，具體是加強企業(yè)環(huán)境責任考核監(jiān)測、落實環(huán)境保護信息收集責任、增強關注環(huán)境政策變化敏感性等八個方面的思考，對商業(yè)銀行保持穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展有著重要的戰(zhàn)略意義，也是一個必然的現實選擇。

【關鍵詞】環(huán)境因素　商業(yè)銀行風險　內部防控

【中圖分類號】F832　　       　 　【文獻標識碼】A

隨著經濟的快速發(fā)展，企業(yè)在追求高額利益的同時，必然少不了對自然環(huán)境的破壞，相應的環(huán)境因素對企業(yè)風險的影響不斷加大，作為與企業(yè)經營活動密切聯(lián)系的銀行業(yè)，因環(huán)境問題對信貸資金的效益和安全影響越發(fā)凸顯，進而對商業(yè)銀行整個經營管理的影響越來越大。近年來受環(huán)境因素影響的商業(yè)銀行經營風險迅速暴露，且有蔓延趨勢。由此，進一步提升環(huán)境風險的內部控制能力，對商業(yè)銀行保持穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展有著重要的戰(zhàn)略意義和現實需求。

自然資源環(huán)境對商業(yè)銀行經營活動的影響分析

商業(yè)銀行經營活動主要受到商業(yè)銀行所處的外部政策經濟環(huán)境、內部制度環(huán)境以及自然資源環(huán)境等的影響，這里，我們主要分析的是其中自然資源環(huán)境對商業(yè)銀行經營活動的影響因素，自然資源環(huán)境對商業(yè)銀行經營形成的風險起著關鍵的作用，造成商業(yè)銀行的環(huán)境風險。從根源上看，商業(yè)銀行產生環(huán)境風險的因素是信貸企業(yè)沒有融入環(huán)保型產業(yè)，出現環(huán)境問題進而對商業(yè)銀行經營造成風險。當前，環(huán)保產業(yè)被置于戰(zhàn)略性新興產業(yè)之首。筆者認為，制約環(huán)保產業(yè)發(fā)展的主要因素也是對商業(yè)銀行經營造成風險的環(huán)境因素。

資源環(huán)境保護頂層設計與執(zhí)行的癥結。不可否認，隨著國際上對資源環(huán)境保護的重視和倡導，相繼出臺了與資源環(huán)境相關的國際公約，如《聯(lián)合國氣候變化框架公約》、《控制危險廢料越境轉移及其處置巴塞爾公約》、《濕地公約》、《瀕臨絕種野生動植物國際貿易公約》、《國際防止船舶造成污染公約》以及《生物多樣性公約》等。我國在這方面也做了大量的工作，黨的“十八大”將生態(tài)文明上升為治國之本，環(huán)境保護被提升到國家戰(zhàn)略的高度。2015年1月1日施行的《環(huán)保法修訂案》（簡稱《新環(huán)保法》），還首次將“信息公開和公眾參與”作為獨立的一章，對公眾參與環(huán)境保護從權利、義務及形式等方面做出了具體要求，環(huán)保部還專門出臺了《關于推進環(huán)境保護公眾參與的指導意見》。這些都說明對資源環(huán)境保護的重視，并加大對作為利益相關者的公眾如何參與資源環(huán)境保護的指導，引導人人參與資源環(huán)境保護，環(huán)境保護頂層設計已經日趨與國際接軌?，F實中存在著如何執(zhí)行的問題，地方政府長期過于關注“錢袋子”、“GDP”，必然造成對資源環(huán)境保護上的讓位，執(zhí)行相應的資源環(huán)境保護政策大多流于形式，企業(yè)也就不會對資源環(huán)保進行持續(xù)穩(wěn)定的投入和研發(fā)，長期的政績導向極大地影響著資源環(huán)境政策的執(zhí)行，造成人人皆知環(huán)保的重要，又人人對環(huán)保視而不見的尷尬局面。

資源環(huán)境保護產業(yè)發(fā)展碎片化。由于資源環(huán)境自身存在系統(tǒng)性、稀缺不可再生性、變化性以及多樣多學科性等特點，資源環(huán)境保護產業(yè)大多較為零星分散，難于形成整體發(fā)展的狀態(tài)。如我國經濟快速增長城鎮(zhèn)化速度加快，一方面造成農民土地面積大幅減少，另一方面在現存的土地資源上長期追求土地上農作物高產快產，造成化學農藥的大量使用，土地沒有得到正常的休息，土地資源的質量嚴重惡化，甚至影響到地下水的質量，形成水環(huán)境污染，被污染的水用于人類種養(yǎng)及飲用，危害了人類自身身體健康。在這樣多個系統(tǒng)和互為影響的資源環(huán)境下，對污染難以計量。在經濟和地方區(qū)域性管理情況下，各自為政的資源環(huán)境保護是分塊和零散的。環(huán)保企業(yè)對資源環(huán)境產生的效益不容易“立竿見影”的顯現，更無法像中石油、中石化、中國移動、中國銀行等形成全國性的市場，削弱了資源環(huán)境保護企業(yè)技術創(chuàng)新和持續(xù)投入的動力，從而影響了資源環(huán)境保護產業(yè)組織整體效率的提高。

資源環(huán)境保護企業(yè)實現高質高價難。由于利益相關者對環(huán)保企業(yè)產品所產生的效力無法直接進行評估，環(huán)保公共品的質量和價格難于界定、良莠難分。企業(yè)投入與產出不僅受技術、質量、服務等的影響，也受到環(huán)境監(jiān)測體系、碳排放交易體系以及市場發(fā)育等的影響，要形成良好的商業(yè)模式以及實現服務溢價都有一定的難度，這直接導致各方以低價低質，注重眼前利益的惡性局面為主，無論政府或者公眾，在甄別資源環(huán)境企業(yè)對資源環(huán)境進行服務的水平與質量上的能力和機制都有欠缺。

民營企業(yè)環(huán)保型發(fā)展弱。受到規(guī)模小、資金流影響，不像國企有政府強大的政策和資金上的支持，環(huán)保產業(yè)又存在公用事業(yè)的特性，民營企業(yè)明顯比國有企業(yè)存在著弱勢，與國有環(huán)保企業(yè)難于競爭，市場份額小，成長空間難以突破。

環(huán)保產業(yè)未融入主流經濟體系。隨著新環(huán)保法施行，環(huán)保產業(yè)得到了“新常態(tài)”的發(fā)展，由于三大污染治理行動計劃（水“十條”、大氣“十條”、土壤“十條”）的推進，國家將在環(huán)保產業(yè)投入資金六萬億，環(huán)保產業(yè)進入穩(wěn)健成長時期。但是受社會認可度低以及環(huán)保產業(yè)自身弱勢影響，相對于房地產、鋼鐵、汽車、石油等國民經濟主流產業(yè)來說，環(huán)保產業(yè)還未能融入主流經濟體系，其透明度和影響力仍然較低?？茖W良性的環(huán)保產業(yè)管理體系和產業(yè)政策體系不足，公眾媒體關注度和曝光度不夠，環(huán)保產業(yè)仍未成為大眾認可的事業(yè)。

商業(yè)銀行基于環(huán)境因素的主要風險

商業(yè)銀行的環(huán)境風險主要是指在環(huán)境因素影響下，環(huán)境因素直接影響商業(yè)銀行經營活動，或者環(huán)境因素使信貸企業(yè)的生產經營活動有一定的約束，信貸企業(yè)經營前景面臨不確定性風險增加，從而對商業(yè)銀行帶來相應的風險也會增加。一般情況下，環(huán)境對人類生活的影響，促成了人類環(huán)保意識的提高以及相關環(huán)保法律法規(guī)的出臺，環(huán)境風險指對信貸企業(yè)因環(huán)境問題影響經營活動產生風險，從而波及商業(yè)銀行經營產生的風險。這些環(huán)境風險主要體現在：

貸款本息損失風險。商業(yè)銀行是經營貨幣的金融企業(yè)，商業(yè)銀行需要發(fā)展，發(fā)展需要效益，既要社會效益，也要本身效益。隨著環(huán)境因素對企業(yè)經營活動影響越來越大，商業(yè)銀行經營效益與企業(yè)經營關系密切，也就與環(huán)境因素息息相關。由于環(huán)境因素產生風險影響商業(yè)銀行的，最先勢必體現在貸款收益上，對當前貸款收息仍然是主要收入來源的我國商業(yè)銀行來說，環(huán)境風險最直接體現的就是直接影響商業(yè)銀行整體經營效益。

環(huán)境責任轉嫁風險。商業(yè)銀行為確保資金效益和安全性，在貸款投放中一般要求獲取貸款的企業(yè)提供一定的資產抵押，如房屋、土地或設備作抵押物。這樣，商業(yè)銀行作為抵押物的受益方或債權人，在環(huán)境因素影響企業(yè)生產經營活動，給企業(yè)帶來風險時，就使商業(yè)銀行產生代替企業(yè)承擔環(huán)境責任的風險。

整體收益下滑風險。作為環(huán)境影響責任人的信貸企業(yè)，由于環(huán)境因素影響，在環(huán)境污染治理上投入的增大，必然影響企業(yè)整體的利益，也影響了其償付貸款的能力，造成商業(yè)銀行信貸的損失風險。隨著更為嚴厲的環(huán)境法律法規(guī)出臺，企業(yè)在追逐利益最大化的同時，由于忽視履行法律法規(guī)所規(guī)定的環(huán)保義務所受到的處罰日益嚴厲，一方面企業(yè)要為環(huán)境投入必要的資金，另一方面，要為忽視環(huán)境承擔很大程度的經濟處罰，兩種情況對信貸企業(yè)的資金使用造成影響，進而影響企業(yè)的還貸能力。如果信貸企業(yè)由于在經營活動中違反了環(huán)保政策條令被罰款、臨時停產、或永久停產，嚴重的甚至破產，將威脅到商業(yè)銀行的信貸資金安全，進而影響商業(yè)銀行穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展。

聲譽形象受損風險。對環(huán)境問題的高度重視，銀行在信貸項目審批中對環(huán)境風險的審查也趨于嚴格，一個沒有環(huán)境意識或生產經營不符合環(huán)保的企業(yè)，銀行將不再進行合作，因為環(huán)境問題涉及社會責任，關乎民生，對銀行聲譽和形象影響巨大。因此，對銀行來說，必須高度重視環(huán)境風險的防控，確保銀行形象聲譽不因環(huán)境問題受損。

商業(yè)銀行提升環(huán)境風險內控力的對策思考

加強企業(yè)環(huán)境責任考核監(jiān)測。信貸業(yè)務是商業(yè)銀行最重要的資產業(yè)務，信貸客戶或項目的環(huán)保條件是否合法合規(guī)直接影響到商業(yè)銀行信貸資產的安全。因此，商業(yè)銀行在信貸工作中務必對環(huán)保方面給予高度的重視，將環(huán)保要求納入全部信貸業(yè)務予以重視，從貫徹落實科學發(fā)展觀、確?？沙掷m(xù)發(fā)展、以及履行社會責任的高度出發(fā)，以保障信貸資產安全、防范突發(fā)事件為目標，以嚴格信貸業(yè)務運作、強化授信執(zhí)行為手段，切實加強企業(yè)環(huán)境責任考核監(jiān)測。一是加強與政府聯(lián)動，共同推進企業(yè)對環(huán)境風險的重視。二是推進環(huán)境污染責任終生追究制度，誰造成的污染誰負責。三是建立信貸企業(yè)環(huán)境風險控制考核機制，通過對環(huán)保責任落實到位、環(huán)境風險有效控制，加大理財融資等增值金融服務，調動企業(yè)加強環(huán)境風險防控的積極性。

落實環(huán)境保護信息收集責任。一是建立合作溝通機制。商業(yè)銀行應加強與政府及其環(huán)保等部門溝通聯(lián)系，對政府部門發(fā)布的環(huán)保政策、涉及信貸項目的環(huán)境審批情況等，及時了解掌握最新環(huán)保信息，以提高對信貸企業(yè)環(huán)境風險研判。二是建立信息收集專業(yè)團隊。商業(yè)銀行應在客戶營銷部門或者業(yè)務管理部門設立信息收集分析團隊，確保環(huán)保信息收集工作責任到位。三是落實專人負責信息收集工作。落實專人對接環(huán)保部門，定期或不定期收集信息，并負責將信息與商業(yè)銀行內部管理對接，為識別、評估、監(jiān)測信貸企業(yè)或項目的環(huán)境風險。四是加強信息共享與服務平臺建設，形成政府、銀行、企業(yè)三方的信息網絡。

增強關注環(huán)境政策變化敏感性。一是增強對國家環(huán)境政策的敏感。要從商業(yè)銀行高層入手，強化環(huán)境風險意識，加強專業(yè)培訓，提高員工環(huán)境意識和識別環(huán)境風險能力。定期或不定期舉辦環(huán)境知識培訓班，邀請有關環(huán)境專家講課，強化員工對環(huán)境知識及國家環(huán)境政策學習。二是增強對客戶潛在環(huán)境風險的敏感。商業(yè)銀行要對全部信貸客戶進行摸底，全面掌握涉及環(huán)?？蛻裘麊渭碍h(huán)保情況。商業(yè)銀行要與當地政府環(huán)保部門建立信息溝通機制，定期了解商業(yè)銀行客戶的環(huán)保監(jiān)測情況，確保環(huán)保信息獲得的及時性、準確性。三是對新營銷客戶或項目要嚴格調查審查。對新營銷的客戶或項目涉及環(huán)境問題的重點行業(yè)，調查評估部門要詳細調查環(huán)保評估、審批的流程和權限，確保環(huán)保方面合法合規(guī)。審查部門要對環(huán)保方面嚴格把關，可將環(huán)保風險作為“一票否決”的理由。四是對已發(fā)放信用要強化貸后檢查。對重點行業(yè)，在貸后檢查過程中要對環(huán)境問題企業(yè)項目按照監(jiān)測、監(jiān)管要求進行必要的抽檢，同時在貸后檢查報告中進行匯報。

建立科學的環(huán)境風險評估機制。一是引進先進風險評估機制。商業(yè)銀行要充分借鑒國際上成熟的銀行業(yè)對環(huán)境風險的審查評估辦法，結合現行法律法規(guī)、環(huán)保標準實施細則，建立符合操作實際的環(huán)境風險評估機制。二是提高風險評估的方法技術。加強使用科學的定性定量分析技術。三是建立專業(yè)化的技術人員和數據信息庫。建立更為科學的內部評級法，準確進行識別和分析，風險評估要在信用風險評估等基礎上，對環(huán)境風險等一些新業(yè)務進行重點分析。

強化環(huán)境風險控制的考核激勵。一是落實分支機構對信貸企業(yè)環(huán)保信息的監(jiān)測考核。商業(yè)銀行要強化分支機構對信貸企業(yè)環(huán)保信息監(jiān)測的考核，加強跟蹤對接，及時對信貸企業(yè)環(huán)保信息監(jiān)測，對沒有落實好監(jiān)測的分支機構要進行考核處罰。二是落實分支機構主要領導第一責任制度。對環(huán)境風險防范主要領導人是第一責任人，分管信貸前臺、后臺領導作為具體責任人，相關部門負責人作為具體責任人，將責任層層落實。三是落實各級業(yè)務部門責任制。要將環(huán)境風險防控納入分支機構綜合績效考核體系中，把環(huán)境風險防控貫穿信貸管理全過程，對貸前調查、審查審批等環(huán)節(jié)進行掛鉤考核，落實問責制度，形成齊抓共管局面。

建立環(huán)境風險的規(guī)避轉移機制。一是及時掌握信貸客戶環(huán)境違法信息并采取措施化解風險。商業(yè)銀行要積極與當地環(huán)保及安全生產部門溝通聯(lián)系，力爭建立定期化的日常信息溝通機制，及時了解商業(yè)銀行信貸客戶環(huán)境違規(guī)違法信息，提高風險管理的前瞻性。區(qū)分違規(guī)違法情節(jié)，及時采取有效措施化解風險。二是促成信貸企業(yè)建立環(huán)境責任保險機制。三是為信貸企業(yè)提供環(huán)保咨詢業(yè)務。商業(yè)銀行應充分利用金融中介優(yōu)勢，加強對信貸企業(yè)提供環(huán)保知識咨詢等業(yè)務，幫助信貸企業(yè)增強對環(huán)境風險的防范意識，注重對環(huán)境風險的識別、評估、監(jiān)測、預警等，從源頭預防環(huán)境風險。

退出具有環(huán)境風險的信貸領域。一是對照國家九部委聯(lián)合公布的環(huán)境企業(yè)名單，逐戶排查貸款客戶的風險情況。對于已關閉停產的，根據合同約定，積極采取宣布貸款提前到期、追加擔保、處置擔保等有效措施，努力降低貸款損失。及時準確分類、提足撥備。對于企業(yè)尚在正常生產的，要提高貸后檢查頻率，加強風險預警、報告與處置，對符合下一年度停產標準的企業(yè)，必須在前一年度收回貸款，果斷退出。二是全面排查商業(yè)銀行信貸客戶環(huán)保合法性手續(xù)落實情況。商業(yè)銀行要高度重視地方黨委、政府實施的環(huán)境倒逼機制推動產業(yè)轉型升級，全面排查現有涉及環(huán)保的信貸客戶的環(huán)保合規(guī)性手續(xù)落實情況，堅決貫徹“環(huán)保不達標一票否決”的風險管控準則，堅決落實綠色信貸的監(jiān)管要求，對不符合環(huán)保要求的客戶，要堅決退出。三是嚴格準入，審慎辦理環(huán)保風險偏高行業(yè)客戶信貸業(yè)務。對環(huán)保風險偏高的行業(yè)，商業(yè)銀行要嚴格執(zhí)行轉授權及相關行業(yè)信貸政策規(guī)定，審慎辦理客戶準入、授信等各類信貸業(yè)務。重點關注兩類行業(yè)：涉重金屬行業(yè)企業(yè)，即有色金屬冶煉電解企業(yè)、有色金屬礦山采選企業(yè)、鉛蓄電池（加工、組裝和回收）生產企業(yè)、皮革及其制品企業(yè)、電鍍企業(yè)、電解錳企業(yè)、鐵合金企業(yè)、化工等涉重金屬行業(yè)企業(yè)；國家環(huán)境執(zhí)法監(jiān)管重點監(jiān)控行業(yè)企業(yè)，即造紙、制糖、酒精、淀粉、紡織印染、燃煤發(fā)電等排污企業(yè)和城鎮(zhèn)污水處理行業(yè)企業(yè)。

為環(huán)境優(yōu)良企業(yè)提供綠色信貸。商業(yè)銀行應更注重綠色、低碳經濟和可持續(xù)發(fā)展的理念，在信貸資金上加大對發(fā)展資源節(jié)約型環(huán)境友好型產業(yè)的支持力度。為環(huán)境優(yōu)良企業(yè)提供綠色信貸，加大對節(jié)能環(huán)保新材料、新能源技術等戰(zhàn)略性新興產業(yè)的支持力度，積極支持低碳經濟產業(yè)的發(fā)展，支持發(fā)展綠色種養(yǎng)業(yè)，重點支持特色、無公害農產品等農業(yè)龍頭企業(yè)，對環(huán)保產業(yè)化集約水平、延長產業(yè)鏈、發(fā)展精深加工和農產品物流等環(huán)節(jié)全方位提供金融服務，支持現代服務業(yè)，支持旅游業(yè)發(fā)展，促進旅游業(yè)與信息、文化等產業(yè)融合發(fā)展。

（作者單位：廣西廣播電視大學）

責編 /張曉