【摘要】近幾年，隨著產(chǎn)業(yè)升級和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐加快，行業(yè)性、地區(qū)性的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生。作為金華市本級的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，金華成泰農(nóng)商銀行通過幾年的高壓運(yùn)作，不良貸款化解工作取得了一定成效，但風(fēng)險(xiǎn)防范任務(wù)依舊嚴(yán)竣。文章試著通過還原信貸風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)面貌，探索防范與規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)的途徑，以期解開禁錮農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展枷鎖。

【關(guān)鍵詞】信貸風(fēng)險(xiǎn)　內(nèi)在原因　防控思路

【中圖分類號】F3              　 　　【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A

近幾年，隨著產(chǎn)業(yè)升級和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐加快，區(qū)域內(nèi)產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力等略有變化，金融穩(wěn)定狀況受到影響，行業(yè)性、地區(qū)性的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生。作為金華市本級的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，金華成泰農(nóng)商銀行定位于服務(wù)“三農(nóng)”，支持廣大農(nóng)民和中小企業(yè)的融資貸款需求，通過幾年的高壓運(yùn)作，截至2014年8月10日，不良貸款率已降至1.8%，不良貸款余額13828萬元，不良貸款化解工作取得了一定成效。但值得注意的是，2014年1月至8月，該行新增貸款投放164290萬元，新增五級不良貸款6568萬元，不良新增占比達(dá)4%，不良貸款新增勢頭猛烈，風(fēng)險(xiǎn)防范任務(wù)依舊嚴(yán)竣，給該行的發(fā)展帶來前所未有的沖擊和壓力。

本文試著通過還原信貸風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)面貌，以期解開禁錮農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展枷鎖，最大限度地利用高質(zhì)量的信貸資產(chǎn)和低位的不良資產(chǎn)運(yùn)行水平，強(qiáng)勢推動(dòng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在新形勢下的破繭成蝶。

當(dāng)前農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸存在的問題

服務(wù)對象較特殊，信貸風(fēng)險(xiǎn)較高。當(dāng)前，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)服務(wù)對象主要以農(nóng)戶和中小型企業(yè)為主，雖然目前已形成一定的規(guī)模，但是大部分商戶既沒有過往信用記錄，也沒有進(jìn)行完善的財(cái)務(wù)評估分析。同時(shí)，以傳統(tǒng)種植業(yè)為主，對自然條件的依賴性強(qiáng)，如果遇到市場行情不穩(wěn)定等特殊情況，容易形成自然風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，自2009年以來，金華市苗木產(chǎn)業(yè)的貸款不良率一直居高不下，從一個(gè)重點(diǎn)扶持行業(yè)到風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)監(jiān)測行業(yè)，苗木產(chǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)隱患成為該行目前風(fēng)險(xiǎn)防控的一項(xiàng)重點(diǎn)工作。

企業(yè)內(nèi)生隱患重重，貸款風(fēng)險(xiǎn)控制難。首先，由于部分小微企業(yè)基礎(chǔ)性資料缺乏，規(guī)模小、固定資產(chǎn)少、有效抵押物不足，缺乏第二還款來源；同時(shí)由于原材料價(jià)格上揚(yáng)、勞動(dòng)力成本升高等因素，小微企業(yè)生產(chǎn)成本增加、抗風(fēng)險(xiǎn)能力降低、核心競爭力低下，停工停產(chǎn)等都加劇信貸風(fēng)險(xiǎn)。

其次，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)對象不乏一些高耗能、低產(chǎn)值、污染型企業(yè)。近年來，金華市本級相繼開展“四破”行動(dòng)和“五水共治”活動(dòng)，整治環(huán)境污染，部分企業(yè)在此次行動(dòng)中均受到了不同程度的影響，停工停產(chǎn)整頓導(dǎo)致資金流不能順利回籠，間接形成信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患。

民間資金交易泛濫，民間借貸風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)。近幾年，民間資本活躍，受逐利思維影響，部分企業(yè)通過銀行融資后以更高的利息借給其他中小企業(yè)，在高額回報(bào)的誘惑下，部分企業(yè)利用社會(huì)的資源進(jìn)行相互擔(dān)保從銀行融得資金，再轉(zhuǎn)借給其他需要資金的融資企業(yè)，賺取利差，因而形成了一個(gè)又一個(gè)復(fù)雜的擔(dān)保怪圈和資金鏈條。隨著當(dāng)前經(jīng)濟(jì)增速下滑、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等，民間借貸風(fēng)險(xiǎn)逐步加大，跑路、失聯(lián)事件不斷，有部分出借人由于資金斷裂處在破產(chǎn)的邊緣，也給銀行帶來嚴(yán)重的經(jīng)營危機(jī)。

管理制度不完善，內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加大。第一，由于信貸人員違規(guī)操作、工作失誤、自身能力不強(qiáng)等原因，給農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)造成的損失仍舊突出，信貸人員操作風(fēng)險(xiǎn)依然存在。該行貸款“三查”制度流于形式，部分信貸人員違規(guī)操作行為時(shí)有發(fā)生，合規(guī)意識欠缺，2014年1月至6月，通過審計(jì)、可疑數(shù)據(jù)排查等手段發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)問題層出不窮，共處理違規(guī)人員計(jì)22人次，涉及違規(guī)信貸資金3477.23萬元。

第二，風(fēng)控體系建設(shè)不強(qiáng)，如抵押物評估管理工作，目前該行抵押物評估由外部評估公司負(fù)責(zé)，現(xiàn)認(rèn)定的評估公司有6家，客戶的房產(chǎn)評估均可以通過這些評估公司進(jìn)行評估，不乏存在部分評估機(jī)構(gòu)為多收評估費(fèi)、留住客戶的私心，故意上調(diào)評估價(jià)格，然而對此現(xiàn)象一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，銀行方面無法向評估公司追責(zé)，造成工作被動(dòng)。

第三，目前客戶評級工作尚未建立系統(tǒng)的客戶評價(jià)機(jī)制。一直以來，該行都沿用較為粗放的客戶評價(jià)制度，對客戶是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)或隱性問題不能分析透徹，且分析數(shù)據(jù)沒有連續(xù)性和可比性，對客戶的評價(jià)尚處在一個(gè)摸索階段。

形成信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

外部原因。第一，歷史體制下的粗放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。我國農(nóng)村金融體制改革起步較晚，金融改革程度落后于城市金融。由于歷史經(jīng)濟(jì)機(jī)制的原因，經(jīng)濟(jì)增長方式較為粗放、金融結(jié)構(gòu)單一、矛盾集中，在經(jīng)濟(jì)改革轉(zhuǎn)軌時(shí)期，企業(yè)集體產(chǎn)權(quán)全能殘缺，所有者與經(jīng)營者之前信息不對稱、責(zé)任不對等，企業(yè)產(chǎn)權(quán)性質(zhì)不明確，形成了潛在的、長期的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；部分金融城市信用社、信托投資公司、信用合作社等改制后，將大量大額的不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)；鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)股份制改造使部分貸款和債務(wù)懸空，部分企業(yè)盲目擴(kuò)張，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁金融機(jī)構(gòu)，金融風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇。

第二，政策風(fēng)險(xiǎn)較高，政策依賴強(qiáng)，受國家扶持力度影響較大。為鼓勵(lì)農(nóng)村金融市場發(fā)展壯大，國家與政府大力扶持建立農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，并在財(cái)政政策、稅收政策等方面給予優(yōu)惠和支持。因此，準(zhǔn)入門檻低，在稅收優(yōu)惠等刺激下，難免會(huì)產(chǎn)生政策依賴性，其受政策影響的可能性相比一般金融機(jī)構(gòu)更大一些。同時(shí)，由于政策依賴性過高，一旦政策發(fā)生變化，其發(fā)展便會(huì)受到阻礙。如一些項(xiàng)目未經(jīng)過實(shí)行嚴(yán)格的考證但盲目上馬，有些僅因?yàn)樾枰鹑跈C(jī)構(gòu)配合發(fā)放貸款等，便放松審核條件，產(chǎn)生了大量的高風(fēng)險(xiǎn)貸款。如此一來，一方面，可能會(huì)由于資金周轉(zhuǎn)不靈導(dǎo)致政策性項(xiàng)目無法順利完工；另一方面，資金鏈斷裂可能造成部分金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債管理，因政策變化而造成損失的可能性不斷加大，形成惡性循環(huán)。

第三，信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管法律制度存在漏洞。隨著新農(nóng)村建設(shè)和新型城鎮(zhèn)化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，市場化競爭對農(nóng)村金融體制改革提出更高的要求，為應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管也在不斷完善。但由于地區(qū)發(fā)展不均衡，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面仍存在不少問題。一是法律制度不規(guī)范、法律監(jiān)管缺失問題嚴(yán)重，沒有形成完善的監(jiān)管體系來監(jiān)督和制約農(nóng)村金融市場立法執(zhí)行情況與發(fā)展現(xiàn)狀；二是由于法律法規(guī)以及內(nèi)部規(guī)章制度的不健全或有效性發(fā)揮受阻，消弱了內(nèi)控監(jiān)管職能，為一些營私舞弊的不良行為創(chuàng)造了條件，進(jìn)而產(chǎn)生人為操作風(fēng)險(xiǎn)；三是監(jiān)管理念模糊，市場沒有形成多層次良性互動(dòng)結(jié)構(gòu)。一方面，過于保守的行為無法更好地推動(dòng)資源有效配置，形成合理競爭；另一方面，定位模糊過于自由，又背離了法律法規(guī)的制度要求。面對日趨激烈的國內(nèi)外競爭，這種以犧牲效率和競爭力為代價(jià)而換取的暫時(shí)安全與穩(wěn)定將會(huì)帶來更大的風(fēng)險(xiǎn)。①

第四，沒有形成良好的農(nóng)村金融環(huán)境。目前我國農(nóng)村金融環(huán)境不佳，農(nóng)村金融基礎(chǔ)較差、信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下、農(nóng)村金融市場結(jié)構(gòu)不合理等方面是我國農(nóng)村金融環(huán)境惡化的主要體現(xiàn)。②由于社會(huì)信用環(huán)境較差，一些企業(yè)和個(gè)人惡意逃貸等不良行為未能得到有效的打擊和遏制，消弱了農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。在農(nóng)村地區(qū)，金融機(jī)構(gòu)的主要服務(wù)對象是農(nóng)民、個(gè)體經(jīng)營者及私營企業(yè)。有些人一旦遭遇經(jīng)營困境、資金周轉(zhuǎn)不靈，便想方設(shè)法逃貸，更有甚者在放貸之初就騙貸。另一方面，由于法律法規(guī)不健全，沒有有效的懲處機(jī)制，對不守信的個(gè)人和企業(yè)沒有嚴(yán)格的處罰機(jī)制，導(dǎo)致其守信成本低，更加大了其違法違規(guī)操作的可能性，信用意識更加淡薄，由此導(dǎo)致的失信成本，均由金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)，加劇了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部原因。第一，管理機(jī)制不健全導(dǎo)致出現(xiàn)風(fēng)控盲點(diǎn)。一是金融機(jī)構(gòu)尚未形成全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)不規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)政策制度的制定與執(zhí)行未能良好分離，風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后；二是內(nèi)部信貸管理制度還不夠健全，缺乏健全的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、完備的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警體系、有效的制度制約機(jī)制等，無法完全適應(yīng)當(dāng)前信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要，埋下信貸違規(guī)隱患，誘發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)；三是缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制，一方面，以罰代管，在實(shí)際操作中對工作人員批評多、獎(jiǎng)勵(lì)少，在一定程度上打擊了部分金融機(jī)構(gòu)和信貸人員的積極性；另一方面，缺乏創(chuàng)新，沒有建立適合新進(jìn)信貸人員引進(jìn)的選拔任用制度和合理薪資水平，改革尚未到位；四是業(yè)務(wù)流程不匹配與規(guī)章制度不健全導(dǎo)致出現(xiàn)操作困難或執(zhí)行障礙，操作風(fēng)險(xiǎn)不可控，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制盲點(diǎn)。

第二，基層信貸人員隊(duì)伍現(xiàn)狀堪憂。人才是企業(yè)發(fā)展的保障，也是企業(yè)競爭力的關(guān)鍵。要提高農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)市場競爭力、加快業(yè)務(wù)發(fā)展，增強(qiáng)信貸人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平是重要途徑。受環(huán)境和條件限制，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在聘用信貸人員時(shí)整體水平與大中型商業(yè)銀行有所差距，部分信貸人員在職業(yè)技能、知識層次、年齡結(jié)構(gòu)、客戶理念等方面跟不上現(xiàn)代信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。同時(shí)，部分信貸人員法制觀念淡薄、缺乏責(zé)任心和事業(yè)心，違規(guī)操作、以貸謀私，發(fā)放人情貸款、冒名貸款等，造成銀行大量的風(fēng)險(xiǎn)和損失。因此，信貸人員綜合素質(zhì)較低已成為制約金融機(jī)構(gòu)快速發(fā)展的“瓶頸”，也是信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的直接原因。

第三，信息技術(shù)缺失引發(fā)技術(shù)失誤。如今，新技術(shù)飛速發(fā)展、市場環(huán)境復(fù)雜，金融機(jī)構(gòu)發(fā)生技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性與市場中的交易量增多、產(chǎn)品數(shù)目擴(kuò)大、復(fù)雜程度提高呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系。一是技術(shù)缺失。由于業(yè)務(wù)相關(guān)技術(shù)的欠缺，導(dǎo)致技術(shù)、操作程序的標(biāo)準(zhǔn)化程度不高，信貸人員的判斷失誤增多，采取不正確的交易策略或操作失誤而產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)；二是系統(tǒng)安全性有待提升，由于外部系統(tǒng)或內(nèi)部系統(tǒng)安全缺陷，容易發(fā)生計(jì)算機(jī)事故，導(dǎo)致客戶群體資料泄露、數(shù)據(jù)泄密等操作風(fēng)險(xiǎn)；三是沒有充分發(fā)揮計(jì)量與信息技術(shù)在系統(tǒng)升級過程中的作用，各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)量化評估方法與模型未被開發(fā)和應(yīng)用，缺乏客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、客戶信用評級系統(tǒng)、自主評估限價(jià)制等模型，不能科學(xué)地計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，無法有效地將風(fēng)險(xiǎn)控制在合適的范圍內(nèi)。