社保制度的現(xiàn)實與折中

張維迎等人的觀點，在邏輯上有很強的說服力，但是在現(xiàn)實中，不論中國或外國，完全取消社會養(yǎng)老保險制度幾乎是不可能的。從西方發(fā)達國家的經(jīng)驗來看，不同國家籌集養(yǎng)老保險資金的渠道五花八門，包括社會保險稅、單位交費、個人交費、政府補貼等，但總的來說，它是一個三位一體的體系，由政府、企業(yè)和個人共同承擔。

各國在制定養(yǎng)老保險政策時重點和原則不同，如北歐國家以公民權平等為基礎，英國強調(diào)保障居民享有一個最基本的生存、生活條件，德國和日本強調(diào)受益人為社會貢獻的大小，將福利與個人的貢獻掛鉤，美國則是兼顧各方面因素的混合結構。因此，這也導致了在養(yǎng)老保險制度中，各國政府角色和衍生問題不同。例如北歐國家政府介入的比例很高，但長期積累下來導致政府包袱沉重；美國注重引入市場機制，政府介入的程度較低，但是容易導致養(yǎng)老保險供給不足；日本和德國注重平衡政府與市場的關系，在強調(diào)政府介入養(yǎng)老保險責任的同時注意引入市場機制。但總的來說，不論如何，政府要求企業(yè)或個人按在職工資的一定比例向社會保險機構交納費用，用作養(yǎng)老金來源的一部分，已成為各國的一種慣例和通行做法。

從中國的現(xiàn)實狀況看，要想取消政府統(tǒng)一安排的社會保險也很困難，幾乎是不可能的。不僅面臨部門利益的阻礙，還有集納資金給目前的退休者發(fā)放養(yǎng)老金的問題。

鑒于上述種種，有人建議中國實行一種比較折中的改革方案。那就是考慮引入在美國已經(jīng)實行了30余年的“401K計劃”。核心內(nèi)容有兩條，一是為員工建立個人賬戶，二是有多個不同投資組合，由員工自由選擇。在實際操作中，可以逐步做實個人賬戶的“空賬”，比如一年將統(tǒng)籌基金賬戶繳費額降低兩個百分點，個人賬戶繳費額則相應提升兩個百分點，利用大約10年時間，讓所有養(yǎng)老金繳存到個人賬戶去。同時，在全國范圍內(nèi)設立更多的養(yǎng)老金管理機構，用于管理養(yǎng)老金個人賬戶中的資金。這些基金管理機構可以自主決定投資方向，而繳費員工則可以自由選擇自己的養(yǎng)老金由誰來管理，并且隨時可以自由轉移到別的基金管理機構。這樣一來，或許能達到分散風險、獎優(yōu)懲劣、各取所需的效果。（文/岑科 傅小永 鄧新華）

《張維迎寓言經(jīng)濟學》岑科、傅小永、鄧新華（著）上海人民出版社，2015年8月