【摘要】我國(guó)是世界上人口老齡化程度比較高的國(guó)家之一，加強(qiáng)社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)，是積極應(yīng)對(duì)人口老齡化、滿足人民群眾日益增長(zhǎng)的養(yǎng)老服務(wù)需求的必由之路。對(duì)金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)而言，迫切要求改進(jìn)和創(chuàng)新金融服務(wù)，加大金融創(chuàng)新力度，健全運(yùn)行機(jī)制，拓寬融資渠道，切實(shí)改善和提升養(yǎng)老服務(wù)水平。

【關(guān)鍵詞】金融  養(yǎng)老服務(wù)業(yè)  融資    【中圖分類號(hào)】F832    【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A

黨的十九大報(bào)告指出，“保障和改善民生要抓住人民最關(guān)心最直接最現(xiàn)實(shí)的利益問題”?，F(xiàn)階段，中國(guó)人口老齡化程度較高，如何制定金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)策略，讓每個(gè)老年人共享新時(shí)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果，是擺在政府面前的重要任務(wù)。

制定優(yōu)惠政策，激勵(lì)金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)積極性

黨的十九大報(bào)告提出，“構(gòu)建養(yǎng)老、孝老、敬老政策體系和社會(huì)環(huán)境，推進(jìn)醫(yī)養(yǎng)結(jié)合，加快老齡事業(yè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展”。一直以來，我國(guó)政府對(duì)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)高度關(guān)注。早在2016年，國(guó)務(wù)院在《關(guān)于全面放開養(yǎng)老服務(wù)市場(chǎng)提升養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量的若干意見》中就已經(jīng)提出，推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+”養(yǎng)老服務(wù)創(chuàng)新，要以金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)。2017年，工信部、民政部等多部委再次聯(lián)合印發(fā)《智慧健康養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展行動(dòng)計(jì)劃（2017—2020年）》，提出整合養(yǎng)老資源，建立長(zhǎng)效的金融扶持政策，為老年人提供智慧健康服務(wù)。在養(yǎng)老服務(wù)未來發(fā)展過程中，激勵(lì)金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)積極性，將成為政府關(guān)注養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)。

首先，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金。金融主體進(jìn)入養(yǎng)老服務(wù)業(yè)最擔(dān)心的問題就是風(fēng)險(xiǎn)過高，大量資金始終在養(yǎng)老服務(wù)業(yè)門外徘徊，為消除金融主體顧慮，政府應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金政策，安排專項(xiàng)財(cái)政資金用于降低金融主體風(fēng)險(xiǎn)，以此提高金融主體支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的積極性。其次，制定稅務(wù)優(yōu)惠政策。稅務(wù)優(yōu)惠政策對(duì)金融主體極具吸引力，為鼓勵(lì)金融主體支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)，政府應(yīng)為支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的金融主體提供適度稅收優(yōu)惠，且稅收優(yōu)惠幅度應(yīng)與金融主體支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)投入的資金力度掛鉤，確保投入資金越多，稅務(wù)優(yōu)惠幅度越高。最后，直接補(bǔ)助政策。政府應(yīng)著手制定養(yǎng)老服務(wù)業(yè)財(cái)政貼息辦法，確定貼息的期限和貼息率，以貼息的方式給予金融主體適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼。同時(shí)，政府應(yīng)減少金融主體支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)所需的審批環(huán)節(jié)，并降低審批過程中的服務(wù)費(fèi)用，以此形成對(duì)金融主體的補(bǔ)助。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金政策、稅務(wù)優(yōu)惠政策、補(bǔ)助政策將有效激勵(lì)金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的積極性。

健全運(yùn)行機(jī)制，實(shí)現(xiàn)金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)公平性

現(xiàn)代社會(huì)發(fā)展進(jìn)程中，為老年人提供良好的公共服務(wù)，實(shí)現(xiàn)老有所養(yǎng)、老有所樂，提升老年人的生活品質(zhì)，是政府關(guān)注的重點(diǎn)。相比其他國(guó)家，我國(guó)人口基數(shù)龐大，人口老齡化現(xiàn)象較為嚴(yán)重，據(jù)民政部數(shù)據(jù)顯示，截至2016年底，全國(guó)60歲及以上的老年人口已經(jīng)達(dá)到2.3億，預(yù)測(cè)到2050年我國(guó)65歲以上的老年人將達(dá)到4.83億，占總?cè)丝诘?4.1%。面對(duì)龐大的老齡人口群體，健全運(yùn)行機(jī)制、實(shí)現(xiàn)金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)公平性尤為重要。金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)需要改變傳統(tǒng)養(yǎng)老業(yè)區(qū)域不平衡問題，要保證每個(gè)地區(qū)、每一位老人都能享受到公平的養(yǎng)老待遇。

一是健全養(yǎng)老服務(wù)運(yùn)行相關(guān)法律制度。法制建設(shè)是確保養(yǎng)老服務(wù)業(yè)公平的基礎(chǔ)，養(yǎng)老服務(wù)業(yè)涉及中央、地方各級(jí)政府，不同區(qū)域之間差異較大，而金融主體支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的環(huán)境較為復(fù)雜，應(yīng)通過明確的法律規(guī)定，規(guī)范各級(jí)政府、金融主體財(cái)政責(zé)任和義務(wù)，依照相關(guān)法律規(guī)定對(duì)權(quán)力主體進(jìn)行嚴(yán)格要求，避免出現(xiàn)權(quán)責(zé)相悖、管理混亂的現(xiàn)象，要形成政府主導(dǎo)、金融主體支持的全方位、公平的養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)。二是合理分配主體責(zé)任。金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)需要多個(gè)主體共同努力，地方政府、民政部門、財(cái)政部門、金融監(jiān)管部門等都需要承擔(dān)各自的責(zé)任，形成“政府主導(dǎo)、多方參與、協(xié)調(diào)推進(jìn)”的金融聯(lián)席制度，明確規(guī)范各主體的責(zé)任，并由政府協(xié)調(diào)各主體工作的銜接。在各個(gè)參與主體權(quán)責(zé)明確、分工合理的前提下，金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)將更具公平性。三是健全養(yǎng)老服務(wù)業(yè)監(jiān)督機(jī)制。多元金融主體參與到養(yǎng)老服務(wù)業(yè)中，不同金融主體之間的利益需求存在差異。對(duì)于政府而言，要對(duì)參與金融主體進(jìn)行全面監(jiān)督，確保相關(guān)資金在合理范疇內(nèi)使用，確保機(jī)制運(yùn)行符合法律及國(guó)家政策要求，一旦存在違規(guī)操作現(xiàn)象，政府應(yīng)對(duì)金融主體進(jìn)行相應(yīng)處罰，或勒令其退出養(yǎng)老服務(wù)業(yè)，借助全面、嚴(yán)格的監(jiān)督機(jī)制，保障金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)更具公平性。健全法律法規(guī)、鼓勵(lì)社會(huì)資本進(jìn)入、創(chuàng)新運(yùn)行機(jī)制，都是實(shí)現(xiàn)金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)公平性的主要措施。

拓寬融資渠道，豐富金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)多樣性

黨的十九大報(bào)告提出，“深化金融體制改革，增強(qiáng)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力，提高直接融資比重，促進(jìn)多層次資本市場(chǎng)健康發(fā)展”。在《關(guān)于金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)加快發(fā)展的指導(dǎo)意見》中提到，要“支持各類金融組織開展養(yǎng)老領(lǐng)域金融業(yè)務(wù)。鼓勵(lì)銀行、證券、保險(xiǎn)、基金等各類金融機(jī)構(gòu)積極應(yīng)對(duì)老齡化社會(huì)發(fā)展要求，優(yōu)化內(nèi)部組織架構(gòu)和管理體制，增強(qiáng)養(yǎng)老領(lǐng)域金融服務(wù)能力”。面對(duì)養(yǎng)老難題，拓寬融資渠道、豐富金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)多樣性是關(guān)鍵性舉措。

首先，加大銀行貸款力度。一直以來，養(yǎng)老機(jī)構(gòu)很難得到銀行的信貸支持，銀行也缺乏養(yǎng)老信貸產(chǎn)品。政府應(yīng)加大銀行對(duì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的貸款力度，并以國(guó)家開發(fā)銀行、世界銀行扶持項(xiàng)目貸款支持為契機(jī)，加快養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)。其次，政府創(chuàng)設(shè)養(yǎng)老基金。早在2015年，湖南省就創(chuàng)設(shè)了養(yǎng)老基金，基金首期規(guī)模45億元，助力湖南省養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展。其他地區(qū)也應(yīng)效仿該模式，由政府創(chuàng)設(shè)養(yǎng)老基金，以此豐富金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的多樣性。再次，鼓勵(lì)社會(huì)資本支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)。社會(huì)資本在養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的作用不容忽視。面對(duì)金融資本的缺失，政府應(yīng)鼓勵(lì)社會(huì)資本支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)，并實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，推動(dòng)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)取得更好的經(jīng)營(yíng)效果。最后，成立單一信托。信托對(duì)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展具有推動(dòng)作用，信托可以成為間接融資平臺(tái)，信托機(jī)構(gòu)讓銀行的表外業(yè)務(wù)通過信托渠道發(fā)放給養(yǎng)老地產(chǎn)項(xiàng)目，用于支持養(yǎng)老基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、購(gòu)置養(yǎng)老設(shè)備等。此外，信托融資的方式更為靈活，可以通過增資擴(kuò)股或股債結(jié)合的方式增強(qiáng)投入，其靈活性超過其他融資渠道。銀行貸款、養(yǎng)老基金、社會(huì)資本、信托服務(wù)等都是養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)拓寬融資渠道的具體性表現(xiàn)，有助于豐富金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)多樣性。

探索服務(wù)模式，滿足金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)多元性需求

2017年2月，工信部聯(lián)合多部委印發(fā)的《智慧健康養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展行動(dòng)計(jì)劃（2017—2020年）》提出，“運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等信息技術(shù)手段，推進(jìn)智慧健康養(yǎng)老應(yīng)用系統(tǒng)集成，對(duì)接各級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)及養(yǎng)老服務(wù)資源，建立老年健康動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)機(jī)制，整合信息資源，為老年人提供智慧健康養(yǎng)老服務(wù)”。因此，金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)也需探索新的服務(wù)模式，滿足養(yǎng)老服務(wù)的多元性需求。

一是養(yǎng)老基礎(chǔ)設(shè)施PPP模式。我國(guó)政府一直鼓勵(lì)民間資本進(jìn)入到養(yǎng)老領(lǐng)域，并支持PPP模式養(yǎng)老服務(wù)及相應(yīng)配套設(shè)施建設(shè)。PPP模式作為個(gè)人和政府合作投資方式，有益于提高養(yǎng)老服務(wù)的質(zhì)量和效率，降低政府成本。PPP養(yǎng)老服務(wù)模式還能夠有效彌補(bǔ)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的不足，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偅瑢?duì)提高養(yǎng)老設(shè)施的數(shù)量、提升養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量具有促進(jìn)作用，有益于推進(jìn)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。二是養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)服務(wù)項(xiàng)目PFI模式。在該模式下，政府作為發(fā)起者，私人企業(yè)主動(dòng)參與到項(xiàng)目建設(shè)之中，政府不再介入項(xiàng)目投資，實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)配置。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)服務(wù)項(xiàng)目PFI模式有助于資源互補(bǔ)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)發(fā)展，能夠促進(jìn)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)形成規(guī)模效應(yīng)。三是養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)園區(qū)REITs模式。該模式是由政府和金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資，以公募和私募的方式向社會(huì)籌集資金，并引入養(yǎng)老相關(guān)產(chǎn)業(yè)的戰(zhàn)略合作伙伴，將養(yǎng)老機(jī)構(gòu)委托給專業(yè)的管理機(jī)構(gòu)運(yùn)行，到期支付相應(yīng)的報(bào)酬，實(shí)現(xiàn)“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”。

（作者為晉中學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院副教授）

【參考文獻(xiàn)】

①陳怡：《金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)路徑》，《中國(guó)金融》，2014年第12期。

責(zé)編/賈娜     美編/于珊

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