【財(cái)經(jīng)論語】

國企改革一直是我國經(jīng)濟(jì)體制改革的核心內(nèi)容。歷經(jīng)40年的不斷實(shí)踐和持續(xù)探索，國有企業(yè)成績斐然，全面完成了公司制改制，現(xiàn)代企業(yè)制度更加完善，法人治理結(jié)構(gòu)更加健全，管理機(jī)制更加合理；歷史遺留問題也逐步得到解決，國有企業(yè)成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的市場主體，成功實(shí)現(xiàn)了從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的傳統(tǒng)國企到社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制下的新國企的歷史性轉(zhuǎn)變。黨的十八大正式揭開了新一輪國企改革的序幕，國企改革正式進(jìn)入以管資本為主的新時(shí)代。

1.國企改革不斷創(chuàng)新全面深化

1978年以來，經(jīng)過長期改革發(fā)展，大多數(shù)國有企業(yè)已經(jīng)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的傳統(tǒng)國營企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制下的現(xiàn)代企業(yè)，國企改革大致經(jīng)歷了四個(gè)階段：

“管理機(jī)制創(chuàng)新”階段。1978年，改革開放的大門剛剛打開，這一歷史時(shí)期國企改革的基本思路是對企業(yè)放權(quán)讓利，讓企業(yè)擁有更多的經(jīng)營自主權(quán)。沿著這一思路，國企改革開始探索企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相分離，通過放權(quán)讓利、利改稅、撥改貸等舉措，力求使企業(yè)成為獨(dú)立經(jīng)營、自負(fù)盈虧的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者。

“企業(yè)制度創(chuàng)新”階段。上世紀(jì)90年代初，明確計(jì)劃與市場的關(guān)系、建立現(xiàn)代企業(yè)制度成為這一時(shí)期國企改革的主要思路。后續(xù)通過完善國有經(jīng)濟(jì)布局、加大結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，初步解決了國有經(jīng)濟(jì)部門如何適應(yīng)市場競爭的問題，大大改善了國有經(jīng)濟(jì)涉及面廣、經(jīng)營質(zhì)量良莠不齊和國家財(cái)政負(fù)擔(dān)過重的不利局面。

“監(jiān)管體制創(chuàng)新”階段。進(jìn)入新世紀(jì)，國企改革的步調(diào)側(cè)重點(diǎn)轉(zhuǎn)向國有資產(chǎn)管理體制改革。國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)掛牌成立，以國有資產(chǎn)管理體制改革推動(dòng)國有企業(yè)改革，由國資委統(tǒng)一行使國有企業(yè)監(jiān)督管理職權(quán)，解決了以往國有經(jīng)濟(jì)管理部門林立、機(jī)構(gòu)臃腫、監(jiān)管效率低下等問題。

“全面深化創(chuàng)新”階段。伴隨著我國經(jīng)濟(jì)步入轉(zhuǎn)型升級新階段，國企改革由此進(jìn)入監(jiān)管、產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營管理等多層次齊頭并進(jìn)的全面深化創(chuàng)新階段，并開始以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管，有助于真正實(shí)現(xiàn)政企分開、政資分開，也有助于國有企業(yè)建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，將進(jìn)一步增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力和影響力。

2.向以管資本為主轉(zhuǎn)換

進(jìn)入新時(shí)代，黨中央、國務(wù)院更加注重國企改革頂層設(shè)計(jì)，建立和形成了“1+N”政策文件體系，以“管資本”為主推進(jìn)國資委職能轉(zhuǎn)變是其中的重要內(nèi)容?？傮w來看，以“管資本”為主轉(zhuǎn)換國有資本監(jiān)管職能具有以下四個(gè)特點(diǎn)：

一是通過成立“兩類公司”和保留一批產(chǎn)業(yè)集團(tuán)，進(jìn)一步推動(dòng)實(shí)現(xiàn)政企分開、政資分開。以管資本為主改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制，具體路徑是通過改組組建國有資本投資、國有資本運(yùn)營公司，以及繼續(xù)保留一批國有企業(yè)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)，充分發(fā)揮“兩類公司”和產(chǎn)業(yè)集團(tuán)在產(chǎn)業(yè)經(jīng)營、投融資、資本運(yùn)作等方面的功能，進(jìn)一步提高國有資本配置和運(yùn)營效率，加快推動(dòng)實(shí)現(xiàn)政企分開、政資分開，真正確立國有企業(yè)的市場主體地位。

二是進(jìn)一步明確了中央企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與重組路線，中央企業(yè)重組速度不斷加快。中央企業(yè)重組立足形成一批具有創(chuàng)新能力和國際競爭力的世界一流跨國公司，通過實(shí)現(xiàn)“四個(gè)一批”，即“鞏固加強(qiáng)一批、創(chuàng)新發(fā)展一批、重組整合一批、清理退出一批”，不斷優(yōu)化中央企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。截至目前，共完成了20組38家企業(yè)的重組，取得了良好效果。

三是通過轉(zhuǎn)變國資監(jiān)管職能，進(jìn)一步加強(qiáng)向國有企業(yè)的放權(quán)、授權(quán)力度。國資監(jiān)管部門大力推動(dòng)以管資本為主轉(zhuǎn)換國有資本監(jiān)管職能，進(jìn)一步精簡43項(xiàng)監(jiān)管事項(xiàng)，其中取消事項(xiàng)26項(xiàng)、下放事項(xiàng)9項(xiàng)、授權(quán)事項(xiàng)8項(xiàng)，標(biāo)志著國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)將進(jìn)一步科學(xué)界定國有資產(chǎn)出資人監(jiān)管的邊界，更加突出強(qiáng)化管資本職能，不再直接管理企業(yè)的具體經(jīng)營行為，將有助于充分激發(fā)企業(yè)的活力和創(chuàng)造力。

四是通過構(gòu)建國有資產(chǎn)交易監(jiān)管制度體系，充分保障國有資產(chǎn)保值增值。當(dāng)前已經(jīng)形成覆蓋非上市公司國有產(chǎn)權(quán)和上市公司國有股權(quán)的企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)管制度體系。國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等國有資產(chǎn)交易行為得以準(zhǔn)確界定，納入國有資產(chǎn)交易監(jiān)管的企業(yè)范圍、具體監(jiān)管要求等也進(jìn)一步得以明確，從而能夠有效規(guī)范和促進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)運(yùn)作，充分保證國有資產(chǎn)保值增值。

以管資本為主要求監(jiān)管好國有資本，進(jìn)一步要求國有企業(yè)加強(qiáng)防范國有資產(chǎn)流失；加快建立市場經(jīng)營主體，充分激發(fā)和釋放經(jīng)營活力；切實(shí)有效發(fā)揮國有企業(yè)在關(guān)鍵行業(yè)和重要產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的影響力和帶動(dòng)力。

3.更好推進(jìn)新一輪國企改革

深化國有企業(yè)混合所有制改革，不斷放大國有資本功能。一方面，將混合所有制改革作為國企改革的重要突破口，堅(jiān)持宜控則控、宜參則參原則，面向國有企業(yè)各層級，針對國有企業(yè)下屬各類型企業(yè)，積極引入民營資本、外資、基金等各類非公戰(zhàn)略投資者，穩(wěn)妥推進(jìn)混合所有制改革。另一方面，用好國有企業(yè)集團(tuán)對其內(nèi)部國有股東所持有的上市公司股份流轉(zhuǎn)、中央企業(yè)對其子企業(yè)股權(quán)激勵(lì)方案等的審批權(quán)限，充分利用上市平臺(tái)深化混合所有制改革。通過充分借助資本市場實(shí)施并購重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、員工持股、整體上市等，改善國有企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，提升國有資本經(jīng)營效率。

抓住放權(quán)和授權(quán)有利契機(jī)，持續(xù)優(yōu)化國有企業(yè)集團(tuán)管控模式。國有企業(yè)依據(jù)放權(quán)和授權(quán)事項(xiàng)優(yōu)化集團(tuán)管控模式，充分考慮下屬企業(yè)需求和特點(diǎn)，分類管理、分類發(fā)展，研究制定差異化的管控目標(biāo)、管控重點(diǎn)和管控措施。對監(jiān)管類業(yè)務(wù)，堅(jiān)持管資本與管企業(yè)并重，適當(dāng)偏重運(yùn)營型管控；對競爭類業(yè)務(wù)，以戰(zhàn)略管控和財(cái)務(wù)管控模式為主，放管結(jié)合，充分落實(shí)董事會(huì)職權(quán)，適度下放戰(zhàn)略規(guī)劃制定、資本運(yùn)作、選人用人、業(yè)績考核等權(quán)限，充分保證企業(yè)自主經(jīng)營權(quán)。

加快推進(jìn)國有企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，深化內(nèi)部業(yè)務(wù)板塊專業(yè)化重組。一方面，明確產(chǎn)業(yè)定位，將優(yōu)勢資源向內(nèi)部優(yōu)勢企業(yè)和主業(yè)集中的同時(shí)，加大科技創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)投資力度，大力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)品升級換代。另一方面，充分順應(yīng)市場發(fā)展趨勢，進(jìn)一步厘清企業(yè)經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)板塊，積極推進(jìn)同質(zhì)業(yè)務(wù)整合，減少同業(yè)競爭。

建立健全國有企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)制，有效防范國有資產(chǎn)流失。一是做好監(jiān)督，發(fā)揮股東大會(huì)的資產(chǎn)監(jiān)督職能，由股東大會(huì)有效執(zhí)行對董事會(huì)決議程序和內(nèi)容的監(jiān)督職權(quán)。二是科學(xué)決策，充分發(fā)揮董事會(huì)決策核心作用，尤其是發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)控制專業(yè)委員會(huì)在重大投融資決策過程中的專業(yè)優(yōu)勢，合理制定資本戰(zhàn)略規(guī)劃和年度投資規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)國有資本合理進(jìn)退。三是制度約束，進(jìn)一步約束違規(guī)投資行為，建立健全違法違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度體系。四是資源整合，建立國有資產(chǎn)監(jiān)督工作協(xié)同機(jī)制，進(jìn)一步提高國有資產(chǎn)監(jiān)管效能，筑牢防范國有資產(chǎn)流失的安全閥門。

（作者：張運(yùn)洲，系國網(wǎng)能源研究院有限公司董事長、黨委書記；

張勇，系國網(wǎng)能源研究院有限公司管理咨詢研究所所長）