國有企業(yè)是中國特色社會(huì)主義的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)，是黨執(zhí)政興國的重要支柱和依靠力量。當(dāng)前我國國企改革在重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)已經(jīng)取得了重要突破和重大進(jìn)展。但在新的階段面對(duì)新的形勢，國企改革在實(shí)踐中仍面臨一些突出障礙與困難，應(yīng)直面困難，抓住重點(diǎn)，積極落實(shí)國企改革三年行動(dòng)，力爭通過深化改革，克服這些障礙和困難，并使國有企業(yè)發(fā)展成為有核心競爭力的市場主體，在創(chuàng)新引領(lǐng)、保障民生、維護(hù)國家基本經(jīng)濟(jì)安全方面發(fā)揮重要作用。

國企改革在實(shí)踐中的障礙與困難

自2015年以來，深化國有企業(yè)改革的“1+N”政策體系已經(jīng)逐步完善。央企和各地方國企在實(shí)踐中也取得了諸多重大突破。通過對(duì)多家典型國企改革的實(shí)地調(diào)研發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前國有企業(yè)在落實(shí)國有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整、推進(jìn)混合所有制改革和健全市場化經(jīng)營機(jī)制方面仍面臨一些障礙與困難，主要體現(xiàn)在以下三方面：

一是在優(yōu)化國有經(jīng)濟(jì)布局方面，缺乏頂層設(shè)計(jì)的規(guī)劃指引。在實(shí)踐中，宏觀層面上，存在國有經(jīng)濟(jì)規(guī)模雖大，但總體創(chuàng)新力、競爭力不強(qiáng)問題，無法服務(wù)國家產(chǎn)業(yè)政策結(jié)構(gòu)布局調(diào)整以及對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的布局實(shí)施。微觀層面上，則由于國有企業(yè)功能定位的模糊與缺失，導(dǎo)致：首先，考核機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制作用無法有效發(fā)揮。在無法精準(zhǔn)評(píng)價(jià)不同類型國有企業(yè)需要承擔(dān)的使命和功能的前提下，多維度的考核要求將會(huì)導(dǎo)致對(duì)國有企業(yè)的評(píng)價(jià)變得更加困難，隨之導(dǎo)致高管激勵(lì)的實(shí)施也會(huì)面臨障礙。其次，部分國有企業(yè)經(jīng)營缺乏清晰的戰(zhàn)略目標(biāo)和未來規(guī)劃。在存在預(yù)算軟約束的情況下，資源錯(cuò)配將會(huì)放大國有企業(yè)規(guī)模，這一情況在政企不分、政府對(duì)國有企業(yè)干預(yù)較多的地區(qū)尤為顯著。國有企業(yè)在發(fā)展過程中常常面臨著服務(wù)于自身的高質(zhì)量發(fā)展與服務(wù)于整體經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展之間的平衡問題，特別是如何分析把握經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治功能之間的協(xié)同和矛盾。這些問題的背后是缺乏對(duì)社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)制度下的國有企業(yè)性質(zhì)功能與定位的深入研究，缺乏對(duì)國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展布局與國企改革關(guān)系的深入研究。

二是在推進(jìn)國企混合所有制改革方面，仍面臨一些體制機(jī)制障礙。具體表現(xiàn)為：第一，“混不進(jìn)來”，路徑不通。民營企業(yè)真正參與混合所有制改革存在部分隱性障礙。一些國有企業(yè)經(jīng)營者受制于“肥水不流外人田”的思想不愿混，民營企業(yè)面臨混合所有制改革虛低實(shí)高的門檻條件混不了，部分地方政府出于怕被問責(zé)的擔(dān)憂不敢承擔(dān)混合所有制改革后的風(fēng)險(xiǎn)。第二，“混不清晰”，路徑不明。對(duì)混合所有制改革的內(nèi)涵和作用理解不到位。目前混合所有制改革存在重“混資本”輕“改機(jī)制”的弊端。但是股權(quán)多元化只是混合所有制改革的第一步，只有通過股權(quán)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化來改善企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)和決策機(jī)制，通過創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)來提高企業(yè)的資源配置效率才能真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)的市場化經(jīng)營。第三，“混不踏實(shí)”，路徑不暢。民營資本在進(jìn)入國有企業(yè)進(jìn)行混合所有制改革后面臨產(chǎn)權(quán)保護(hù)不夠的問題，改革后的混合所有制企業(yè)又面臨得到的產(chǎn)業(yè)扶持相對(duì)減少、金融機(jī)構(gòu)的支持力度相對(duì)減弱等問題。第四，“混不滋潤”，路徑不優(yōu)。國有資本與民營資本混合所有制改革后需要實(shí)現(xiàn)深度融合。民營企業(yè)參與混合所有制改革后在董事會(huì)中缺乏話語權(quán)，董事會(huì)職權(quán)落實(shí)不到位，決策權(quán)被虛化弱化。此外，民營資本和國有資本之間存在的文化差異和目標(biāo)不一致也制約二者迅速實(shí)現(xiàn)融合。

三是在健全市場化經(jīng)營機(jī)制方面，缺乏靈活的中長期激勵(lì)手段，這一點(diǎn)在非上市國有企業(yè)中更為突出。且傳統(tǒng)的國有企業(yè)員工管理模式受到挑戰(zhàn)。對(duì)于基層員工而言，隨著以“90后”“00后”為主體的新生代員工逐步進(jìn)入勞動(dòng)力市場，并成為勞動(dòng)力市場上的主力軍，其與之前代際員工呈現(xiàn)諸多顯著差異，例如，新生代的員工可能并不熱衷于對(duì)某個(gè)企業(yè)忠誠，而是忠誠于他的專業(yè)。他的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃是通過專業(yè)上的成長和精進(jìn)，不斷提升自己的價(jià)值、積累專業(yè)資源等。這種情況下，員工與組織的黏性顯著下降。員工要求工作更具有挑戰(zhàn)性、獨(dú)立性、多樣化和技術(shù)性。以增強(qiáng)自主性、獨(dú)立性、權(quán)力、責(zé)任的新型工作開始為知識(shí)型員工所青睞。新生代員工呈現(xiàn)出的這些特點(diǎn)，對(duì)傳統(tǒng)的國有企業(yè)人力資源管理理論提出了挑戰(zhàn)。

對(duì)落實(shí)國企改革三年行動(dòng)的建議

第一，切實(shí)建立容錯(cuò)機(jī)制。

在總體上，應(yīng)以容錯(cuò)機(jī)制為基本保障，充分調(diào)動(dòng)起各級(jí)國資委、國有企業(yè)落實(shí)實(shí)施國企改革三年行動(dòng)的積極性。思想上畏難，怕出錯(cuò)，是不少地方國企改革推進(jìn)力度與進(jìn)展情況不平衡的重要原因。應(yīng)盡快建立國資委、國企領(lǐng)導(dǎo)人員履職行為容錯(cuò)機(jī)制，設(shè)立免責(zé)清單，有關(guān)部門和個(gè)人在推進(jìn)國企改革過程中，依法依規(guī)決策、實(shí)施，且勤勉盡責(zé)、未牟取私利，即使工作存在不足、改革措施未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)甚至造成一定損失，有關(guān)人員可予免責(zé)。通過建立制度化、法制化的容錯(cuò)免責(zé)機(jī)制，明確認(rèn)定程序，不再讓“領(lǐng)頭羊”成為“替罪羊”，為改革者創(chuàng)造環(huán)境、激發(fā)熱情。

第二，加快推動(dòng)國企改組。

以國有資本投資公司、運(yùn)營公司為主體，以國有資本重組為手段，推動(dòng)國有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整。

從宏觀層面，建議根據(jù)國家的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，制訂國家層面的國有資本布局優(yōu)化規(guī)劃，將國家已經(jīng)明確的國有資本布局調(diào)整的基本方針落到實(shí)處，如提出未來5到10年國有資本在“提供公共服務(wù)、發(fā)展重要前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、支持科技進(jìn)步、保障國家安全”等相關(guān)領(lǐng)域的大致分布比例。從微觀層面，進(jìn)一步明確國有企業(yè)的性質(zhì)功能定位。在此基礎(chǔ)上，要加快改組或組建新的“兩類公司”和產(chǎn)業(yè)集團(tuán)公司，以“兩類公司”和產(chǎn)業(yè)集團(tuán)公司為主要抓手：根據(jù)國家層面的規(guī)劃，進(jìn)一步細(xì)化“1+N”中的“N”，促進(jìn)國有企業(yè)聚焦實(shí)體經(jīng)濟(jì)，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，做強(qiáng)做精主業(yè)，使得國企改革進(jìn)入快速推進(jìn)、綜合推進(jìn)，實(shí)質(zhì)進(jìn)展，出成效，出模式，出創(chuàng)新的新階段；通過資本投資、資本運(yùn)營方式，協(xié)同民營企業(yè)，增強(qiáng)產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈運(yùn)營能力、創(chuàng)新實(shí)力。

第三，深化國企改制。

要加快推進(jìn)混合所有制改革。進(jìn)一步明確混改的方向和類別，加強(qiáng)激勵(lì)機(jī)制建設(shè)，充分發(fā)揮黨組織作用。

首先，混合所有制改革的方向和類別。

在方向上，要突出混合所有制改革的“雙向進(jìn)入”。不僅民企資本進(jìn)入國企，激發(fā)國企活力；同時(shí)國資進(jìn)入民企，促進(jìn)發(fā)揮國資創(chuàng)新引領(lǐng)作用，提升民企在產(chǎn)業(yè)鏈中的能力和實(shí)力，協(xié)同維護(hù)產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈的安全穩(wěn)定。在類別上，要重新思考評(píng)估競爭性和壟斷性的分類改革思路是否適應(yīng)雙循環(huán)的新發(fā)展格局。對(duì)于競爭性國企混改，在抗擊新冠肺炎疫情中，國企發(fā)揮著主力軍、生力軍的作用，充分體現(xiàn)了集中力量辦大事的制度優(yōu)勢。這一事實(shí)引起我們思考：如果國企完全退出競爭性領(lǐng)域，我們能否迅速組織起這么強(qiáng)大的抗疫力量？因此，在競爭性領(lǐng)域中，需要設(shè)置制度保障，以確保國有企業(yè)在關(guān)鍵時(shí)刻的政治性，而在平時(shí)又要充分激發(fā)其市場活力。對(duì)于壟斷性國企，由于這些企業(yè)多處于關(guān)系國家穩(wěn)定安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈和國計(jì)民生的重要行業(yè)和領(lǐng)域，其改革更是“牽一發(fā)而動(dòng)全身”。因此，應(yīng)該進(jìn)一步分析探討哪些壟斷性國企能夠改，應(yīng)該怎么改，其實(shí)現(xiàn)路徑上會(huì)存在哪些問題。

其次，混合所有制企業(yè)機(jī)制改革。

在機(jī)制上，混合所有制企業(yè)需要建立更能激發(fā)企業(yè)活力的利益協(xié)調(diào)機(jī)制。一是國有資本、非國有資本的激勵(lì)相容機(jī)制。兩類資本在根本利益的出發(fā)點(diǎn)上存在差異，需要思考：二者如何“求同”。建立利益協(xié)調(diào)機(jī)制，激發(fā)非國有資本的積極性、國有資本的活力，共同做大企業(yè)利潤蛋糕，履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任，實(shí)現(xiàn)雙方“共贏”、多方“共益”需要相應(yīng)的機(jī)制保障。二是高效激發(fā)混合所有制企業(yè)管理層、員工的動(dòng)力、能力、活力的激勵(lì)機(jī)制、管理機(jī)制。在混合所有制企業(yè)中引入市場化經(jīng)營機(jī)制，尤其是重點(diǎn)引進(jìn)市場化的激勵(lì)機(jī)制。在此過程中特別需要注意三方面：管理層激勵(lì)機(jī)制與約束機(jī)制的有效配合，短期、中期與長期激勵(lì)機(jī)制的有機(jī)銜接，激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)中充分考慮新時(shí)代新生代員工的訴求。

最后，充分發(fā)揮黨組織作用。

充分發(fā)揮黨建工作效能，把黨的思想政治優(yōu)勢切實(shí)轉(zhuǎn)化為企業(yè)的發(fā)展優(yōu)勢和競爭優(yōu)勢，把黨組織的先進(jìn)性融入企業(yè)的精神之中。在探索建立黨組織發(fā)揮政治核心作用的長效機(jī)制時(shí)，要特別注重從頂層設(shè)計(jì)上保證混合所有制改革和黨建工作同步謀劃、同步推進(jìn)。要喚醒黨組織意識(shí)，健全基層組織體系，配強(qiáng)配優(yōu)黨的干部，增強(qiáng)基層活力，確保風(fēng)清氣正。

第四，強(qiáng)化協(xié)調(diào)組織保障。

強(qiáng)化執(zhí)行落實(shí)，要建立改革臺(tái)賬制度，落實(shí)督查督辦，并與工商稅務(wù)宣傳等部門建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制。

三年行動(dòng)作為國企改革頂層設(shè)計(jì)的具體施工圖，已經(jīng)明確指出國資國企改革現(xiàn)狀、問題與癥結(jié)。因此，要建立改革臺(tái)賬制度，明確各時(shí)間節(jié)點(diǎn)具體的改革任務(wù)和目標(biāo)，并落實(shí)督查督辦，確保改革目標(biāo)不走樣，改革再提速。其次，國企改革作為一個(gè)系統(tǒng)性工程，還要與工商稅務(wù)宣傳等部門建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，特別是國企改革中涉及稅收、土地等歷史遺留問題，能夠做到彼此配合，有效推進(jìn)改革速度，營造良好的國企改革輿論氛圍。

（作者單位：李善民，中山大學(xué)管理學(xué)院教授、博導(dǎo)，中山大學(xué)副校長；王彩萍，中山大學(xué)國際金融學(xué)院教授、博導(dǎo)；黃志宏，中山大學(xué)管理學(xué)院博士生。）