近日，國務院辦公廳印發(fā)《關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，為個人養(yǎng)老金制度落地落實提供了行動指南。

養(yǎng)老保障是老百姓關心的民生大事。發(fā)展個人養(yǎng)老金，繳費完全由個人承擔，意味著參加人未來可以拿到更高的養(yǎng)老金，獲得更好的養(yǎng)老保障。它將與基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金一起，成為我國養(yǎng)老保險的三大支柱。

根據“第三支柱”的制度設計，個人養(yǎng)老金是以個人賬戶制為基礎，繳費由個人自愿承擔并實行完全積累、國家財政予以稅收優(yōu)惠、金融機構提供合規(guī)產品、投資決策個人自主、運營過程體現市場化的補充性養(yǎng)老保險制度。實際上，這也是一種將居民“儲蓄養(yǎng)老”更新為“投資養(yǎng)老”的一項重大舉措，其核心突破在于，可以充分借助市場作用機制保證個人養(yǎng)老財富的保值增值，使居民積累養(yǎng)老財富的途徑轉向更多依靠財產性收入，并能享受一定的稅收優(yōu)惠和專項附加扣除。

可見，個人養(yǎng)老金制度不僅能夠滿足人民群眾日益多樣化的養(yǎng)老保險需要、強化市場機制在養(yǎng)老保障中的過程參與、進一步改善傳統(tǒng)養(yǎng)老保險三支柱的資金結構、減輕第一支柱的運行壓力，還能夠為積極應對老齡化增添制度選項，并在增加居民財產收入、共享發(fā)展成果、促進共同富裕上提供充分的政策空間。

助力個人養(yǎng)老金制度“落地開花”，要在準確把握政策意涵的前提下，明確未來制度實施的重點與方向。首先，應調動個體參與積極性，保障制度順利實施，有關部門需要在政策設計上提高制度吸引性的優(yōu)先級，直擊參保個體關注的核心問題，解決痛點，把第三支柱真正“支”起來。其次，政策執(zhí)行部門需要借助多樣化的媒體形式，加強政策宣傳力度，重點關注靈活就業(yè)者等群體，倡導利用個人養(yǎng)老金制度優(yōu)勢，彌補他們在基礎養(yǎng)老金待遇方面的不足；增強個人賬戶管理彈性，允許在規(guī)定時限和額度內應急支取，并對補稅、歸還等細節(jié)做出具體規(guī)定。最后，監(jiān)管部門需保障養(yǎng)老金個人賬戶資金的運營安全。對于運營個人養(yǎng)老金的機構，需制定嚴格的準入制度，對投資領域也要嚴格篩選，確保個人賬戶收益最大化。

助力個人養(yǎng)老金制度“落地開花”，要在實踐中不斷完善頂層設計，打造多元耦合機制，實現多政策聯(lián)動。財稅部門在增加財政支持的基礎上加大稅收優(yōu)惠力度，并優(yōu)化相關的專項附加扣除制度，提高個體參與個人養(yǎng)老金制度的積極性；銀保監(jiān)會與證監(jiān)會要完善相關配套制度，加強對金融機構、相關產品及從業(yè)人員的監(jiān)管力度，強化個人養(yǎng)老金投資者保護；商業(yè)銀行作為個人養(yǎng)老金制度的“第一入口”，直接同制度參與者對接，需要承擔起建立健全個人養(yǎng)老金資金賬戶、理順管理章程、打通運營障礙的基礎職責；社會層面的各類企業(yè)、媒體與社會組織，則需在多種線上平臺以及多樣化的線下活動中，積極協(xié)助相關部門加強政策宣傳，助力個人養(yǎng)老金制度更加深入人心，早日精準落地。

（作者為東北財經大學副校長）