黨的十八大以來，中信集團(tuán)黨委深入學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記關(guān)于國有企業(yè)改革發(fā)展、深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)等重要論述，高度重視司庫體系建設(shè)，不斷創(chuàng)新司庫管理實(shí)踐，逐步形成了一套富有中信特色的新時(shí)代司庫管理模式。

（一）

企業(yè)司庫，其實(shí)質(zhì)是集約化、精益化管理企業(yè)內(nèi)部金融資源的一種治理機(jī)制。司庫體系建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程。中信集團(tuán)2012年成立了中信財(cái)務(wù)有限公司。2017年，集團(tuán)黨委決定在集團(tuán)層面成立庫務(wù)部，同時(shí)探索將境外金融資源納入司庫管理體系，逐步形成境內(nèi)“集團(tuán)庫務(wù)部+中信財(cái)務(wù)”和境外“股份庫務(wù)部+中信財(cái)務(wù)（國際）”的“雙主體”“雙平臺(tái)”司庫組織架構(gòu)體系。

中信司庫體系注重系統(tǒng)思維、底線思維和創(chuàng)新思維，緊密結(jié)合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)布局和管控模式的基本實(shí)際，立足現(xiàn)代企業(yè)司庫基本職能，開展了一系列司庫管理創(chuàng)新實(shí)踐，取得了突出成效。

系統(tǒng)性重構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)制。規(guī)范銀行賬戶管理流程，推進(jìn)冗余賬戶清理，控制交易對手風(fēng)險(xiǎn)，著力推行結(jié)算集中。要求實(shí)業(yè)子公司聚焦主業(yè)主責(zé)，嚴(yán)控金融性投資規(guī)模，嚴(yán)禁以獲得財(cái)務(wù)回報(bào)為目的向外部單位提供借款。以中信財(cái)務(wù)為境內(nèi)平臺(tái)搭建整體資金池歸集實(shí)業(yè)子公司資金，縱深推進(jìn)資金集中管理改革。以中信財(cái)務(wù)（國際）為境外平臺(tái)，統(tǒng)籌管理集團(tuán)全球資金，有效實(shí)現(xiàn)集團(tuán)司庫政策向境外企業(yè)延伸。組建“集團(tuán)庫務(wù)部+中信銀行+中信財(cái)務(wù)”聯(lián)合融資服務(wù)小組，建立內(nèi)部融資優(yōu)先的長效機(jī)制，不斷提升司庫體系金融服務(wù)能力。對子公司實(shí)施有息負(fù)債劃線、“雙杠桿率”考核和差異化授權(quán)管理。加強(qiáng)境內(nèi)外評級機(jī)構(gòu)關(guān)系管理，做好信用評級的溝通與維護(hù)。

培育對接市場的外向型流動(dòng)性管理能力。在安全的前提下，適度開展外匯、債券和股票等投資交易業(yè)務(wù)，與流動(dòng)性管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、市值管理橫向銜接并相互支持。按“統(tǒng)一監(jiān)控、分級負(fù)責(zé)”原則，搭建形成總部與子公司“分層”、金融與實(shí)業(yè)“分類”的一體化流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，著重破解綜合性公司的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理難題。

切實(shí)將市場風(fēng)險(xiǎn)管到位。不斷壓實(shí)子公司、司庫、審計(jì)監(jiān)察“三道防線”的主體責(zé)任，真正穿透多層級、“中外中”的組織結(jié)構(gòu)和多元化、綜合性的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，全面建成覆蓋匯率、利率、大宗商品市場風(fēng)險(xiǎn)和衍生品業(yè)務(wù)的市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系。融合具體業(yè)務(wù)場景，著力推動(dòng)制度成果的流程化和線上化，使之有機(jī)內(nèi)嵌于集團(tuán)管理體系和子公司業(yè)務(wù)體系，讓制度“活”起來，化靜態(tài)制度為動(dòng)態(tài)執(zhí)行機(jī)制。

自主研發(fā)司庫信息系統(tǒng)。積極推進(jìn)金融業(yè)關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施國產(chǎn)化，采用集團(tuán)科技力量與國內(nèi)廠商合作共建模式，自主開發(fā)國產(chǎn)化專業(yè)資金系統(tǒng)。厘定“集團(tuán)總部搭建司庫數(shù)據(jù)監(jiān)測平臺(tái)、子公司分批建設(shè)司庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)并實(shí)現(xiàn)二者有效聯(lián)結(jié)”的數(shù)據(jù)集成思路，以自主研發(fā)和國產(chǎn)化替代為主要方式，逐步搭建覆蓋集團(tuán)境內(nèi)外合并報(bào)表范圍內(nèi)組織單位的全級次、全業(yè)務(wù)司庫信息管理系統(tǒng)，穩(wěn)步推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

（二）

集團(tuán)黨委把司庫體系建設(shè)納入集團(tuán)全面深化改革藍(lán)圖，作為打造卓越企業(yè)集團(tuán)的戰(zhàn)略性舉措，著力做好組織實(shí)施工作。

建立境內(nèi)外一體化組織體系。司庫體系建設(shè)和司庫管理重大改革方案，均由集團(tuán)黨委決策部署，并由集團(tuán)總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)和牽頭實(shí)施。歷經(jīng)10年探索，“雙主體”“雙平臺(tái)”一體化架構(gòu)逐步穩(wěn)定成型，為創(chuàng)新司庫管理實(shí)踐提供了行之有效的組織體系保證。

深度融入集團(tuán)協(xié)同戰(zhàn)略。協(xié)同戰(zhàn)略是綜合性公司的核心競爭優(yōu)勢。綜合性公司的司庫管理實(shí)踐，其實(shí)質(zhì)是天然的產(chǎn)融協(xié)同。集團(tuán)司庫體系與中信銀行和各實(shí)業(yè)子公司共同構(gòu)建協(xié)同生態(tài)圈，充分發(fā)揮金融全牌照和綜合性公司優(yōu)勢。

妥善制定實(shí)施方案。集團(tuán)庫務(wù)部牽頭制定總體改革方案，明確量化目標(biāo)，確保實(shí)施過程和預(yù)期效果可衡量、可考核、可檢驗(yàn)。中信銀行和各實(shí)業(yè)子公司提高政治站位，強(qiáng)化擔(dān)當(dāng)作為，根據(jù)各單位實(shí)際細(xì)化實(shí)施方案，制定具體措施，逐項(xiàng)分解目標(biāo)，簽署責(zé)任書，逐月報(bào)告進(jìn)展，確保各項(xiàng)改革措施落實(shí)到位。

切實(shí)加強(qiáng)督查考核。加大獎(jiǎng)懲、問責(zé)和督導(dǎo)力度，將資金集中度、資金可視度、杠桿率、內(nèi)部融資等重點(diǎn)改革任務(wù)完成情況作為硬指標(biāo)，納入經(jīng)營績效考核。將各子公司落實(shí)改革要求和完成情況列為巡視督查重點(diǎn)，作為檢查各子公司政治能力建設(shè)和整體經(jīng)營管理水平的重要標(biāo)尺。

真誠做好服務(wù)支持。堅(jiān)持寓管控于服務(wù)之中，踐行“由我來辦、馬上就辦、辦就辦好”工作作風(fēng)。注重調(diào)查研究和矛盾分析，摸清各實(shí)業(yè)子公司痛點(diǎn)、難點(diǎn)，充分吸收合理建議；注重相向而行、同向發(fā)力，以釘釘子精神合力破解難題，為中信銀行和各實(shí)業(yè)子公司分憂解難，共同做好答卷。

（三）

堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)和加強(qiáng)黨的建設(shè)是根本保證。堅(jiān)持黨對一切工作的領(lǐng)導(dǎo)，是中央企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展、建設(shè)世界一流企業(yè)的根本保證。這些年，中信集團(tuán)不斷加強(qiáng)黨的建設(shè)，縱深推進(jìn)政治建設(shè)，持續(xù)改善政治生態(tài)，為司庫體系建設(shè)和實(shí)踐創(chuàng)新提供了堅(jiān)強(qiáng)的政治保證和有利的改革環(huán)境。集團(tuán)庫務(wù)部和中信財(cái)務(wù)的黨建工作也一直走在中信集團(tuán)直屬機(jī)關(guān)前列。

司庫體系建設(shè)是中央企業(yè)踐行“三新一高”的內(nèi)生需要。在立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的新時(shí)代背景下，中信集團(tuán)借由司庫體系建設(shè)及其創(chuàng)新實(shí)踐，做成了許多過去想做而沒有做成的事，重構(gòu)了集團(tuán)內(nèi)部金融資源格局和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，增強(qiáng)了價(jià)值創(chuàng)造能力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、公司治理能力和核心競爭優(yōu)勢，奠定了集團(tuán)持續(xù)發(fā)展的資源、能力和管理基礎(chǔ)，也為其他中央企業(yè)積累了寶貴的先行先試經(jīng)驗(yàn)。

“雙主體”“雙平臺(tái)”司庫模式具有推廣價(jià)值。集團(tuán)庫務(wù)部作為總部職能部門，既是業(yè)務(wù)機(jī)關(guān)更是政治機(jī)關(guān)，為集團(tuán)黨委決策部署提供專業(yè)參謀和支持，代表集團(tuán)履行管理職責(zé)。中信財(cái)務(wù)是持牌金融機(jī)構(gòu)，兼具經(jīng)營和管控雙重屬性，以市場化方式落實(shí)執(zhí)行集團(tuán)改革政策。這種“雙主體”“雙平臺(tái)”模式吸收了各種模式的多重優(yōu)勢，將職能部門的決策、管理功能與子公司的執(zhí)行、經(jīng)營功能有機(jī)地結(jié)合在一起，在實(shí)踐中展現(xiàn)出良好效果，具有廣泛的推廣價(jià)值。

（作者系中信集團(tuán)黨委副書記、副董事長、總經(jīng)理）