【摘要】進(jìn)入大科學(xué)時(shí)代，提升基礎(chǔ)研究水平成為我國(guó)的重要科技戰(zhàn)略目標(biāo)，也成為贏得未來(lái)的關(guān)鍵。大科學(xué)時(shí)代具有協(xié)同性、開(kāi)放性及系統(tǒng)性等特征，形勢(shì)和需求對(duì)基礎(chǔ)研究投入提出了更高要求，凸顯了基礎(chǔ)研究多元投入的必要性及其未來(lái)潛在來(lái)源的重要性。因此，探討大科學(xué)時(shí)代對(duì)基礎(chǔ)研究提出的新要求，分析大科學(xué)時(shí)代基礎(chǔ)研究在研發(fā)目標(biāo)、組織形式和研發(fā)路徑方面的轉(zhuǎn)變，深度探索基礎(chǔ)研究投入的潛在路徑，提出加強(qiáng)其多元投入的措施建議，具有極強(qiáng)的理論價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義。
【關(guān)鍵詞】大科學(xué)時(shí)代 基礎(chǔ)研究 多元投入 路徑探索
【中圖分類號(hào)】G322 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A
【DOI】10.16619/j.cnki.rmltxsqy.2023.09.005
【作者簡(jiǎn)介】吳楊，北京理工大學(xué)人文與社會(huì)科學(xué)學(xué)院教授、博導(dǎo)。研究方向?yàn)榭萍颊?、科研管理。主要著作有《融合與激蕩：復(fù)雜關(guān)聯(lián)中的知識(shí)創(chuàng)新》、《大數(shù)據(jù)政策文本與現(xiàn)實(shí)的偏差及完善路徑研究》（論文）、《中美兩國(guó)基礎(chǔ)研究社會(huì)捐贈(zèng)比較及對(duì)我國(guó)的啟示》（論文）等。
2023年2月，習(xí)近平總書(shū)記在主持中共中央政治局第三次集體學(xué)習(xí)時(shí)指出：“世界已經(jīng)進(jìn)入大科學(xué)時(shí)代，基礎(chǔ)研究組織化程度越來(lái)越高，制度保障和政策引導(dǎo)對(duì)基礎(chǔ)研究產(chǎn)出的影響越來(lái)越大。必須深化基礎(chǔ)研究體制機(jī)制改革，發(fā)揮好制度、政策的價(jià)值驅(qū)動(dòng)和戰(zhàn)略牽引作用。要穩(wěn)步增加基礎(chǔ)研究財(cái)政投入，通過(guò)稅收優(yōu)惠等多種方式激勵(lì)企業(yè)加大投入，鼓勵(lì)社會(huì)力量設(shè)立科學(xué)基金、科學(xué)捐贈(zèng)等多元投入，提升國(guó)家自然科學(xué)基金及其聯(lián)合基金資助效能，建立完善競(jìng)爭(zhēng)性支持和穩(wěn)定支持相結(jié)合的基礎(chǔ)研究投入機(jī)制。”可見(jiàn)，大科學(xué)時(shí)代的到來(lái)，不僅加速科學(xué)前沿的突破、信息技術(shù)的拓展，也要求科學(xué)研究“大兵團(tuán)作戰(zhàn)”服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略。因此，大科學(xué)時(shí)代不僅要擴(kuò)大基礎(chǔ)研究投入規(guī)模，更要加快構(gòu)建基礎(chǔ)研究多元投入格局。
研究現(xiàn)狀
大科學(xué)時(shí)代基礎(chǔ)研究的特點(diǎn)。首先，隨著世界進(jìn)入大科學(xué)時(shí)代，學(xué)者們開(kāi)始從不同角度闡釋基礎(chǔ)研究現(xiàn)狀、特點(diǎn)及重要作用。方復(fù)全從機(jī)構(gòu)設(shè)置、支持政策、項(xiàng)目布局的視角出發(fā)，提出基礎(chǔ)科學(xué)正在受到前所未有的重視。[1]吳博等人從歷史視角對(duì)大科學(xué)時(shí)代、大科學(xué)體制、大科學(xué)研究、大科學(xué)設(shè)施的概念形成與發(fā)展進(jìn)行了對(duì)比研究，剖析了大科學(xué)研究的學(xué)科領(lǐng)域、組織形式與動(dòng)力機(jī)制。[2]呂建從時(shí)代背景出發(fā)，對(duì)大科學(xué)時(shí)代的顯著特征、主要表現(xiàn)以及基礎(chǔ)研究的體制機(jī)制進(jìn)行了深入分析。[3]鄭慶華從“卡脖子”難題出發(fā)，對(duì)大數(shù)據(jù)時(shí)代基礎(chǔ)研究的組織化程度、人才培養(yǎng)、研究難點(diǎn)、系統(tǒng)布局等進(jìn)行了系統(tǒng)論述。[4]張杰從研發(fā)周期的視角提出，基礎(chǔ)研究需要投入大量時(shí)間和精力，是幾乎沒(méi)有功利驅(qū)動(dòng)的科學(xué)研究，需要?jiǎng)?chuàng)新考核體制機(jī)制。[5]盛朝迅以新發(fā)展格局為依托，分析了我國(guó)基礎(chǔ)研究投入、產(chǎn)出、人才培養(yǎng)、設(shè)施與環(huán)境等方面與發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體之間的異同。[6]高瑞平通過(guò)分析時(shí)代給予的歷史機(jī)遇與國(guó)內(nèi)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要，提出科技創(chuàng)新離不開(kāi)對(duì)基礎(chǔ)研究的投入。[7]朱煥煥認(rèn)為，基礎(chǔ)研究本身的公共品屬性導(dǎo)致企業(yè)對(duì)于基礎(chǔ)研究投入有天然的“惰性”，如何激勵(lì)更多企業(yè)從“愛(ài)迪生象限”向“巴斯德象限”躍升，是我國(guó)企業(yè)未來(lái)創(chuàng)新的重要內(nèi)容。[8]
其次，一些學(xué)者從現(xiàn)狀、問(wèn)題、措施等角度闡述新時(shí)代我國(guó)基礎(chǔ)研究的改革措施。包成剛等認(rèn)為，構(gòu)建校企創(chuàng)新聯(lián)合體并持續(xù)加強(qiáng)基礎(chǔ)研究多元投入是我國(guó)促進(jìn)協(xié)同創(chuàng)新的重要一環(huán)。[9]陳旭東通過(guò)對(duì)我國(guó)基礎(chǔ)研究的投入現(xiàn)狀及問(wèn)題進(jìn)行分析，提出了優(yōu)化基礎(chǔ)研究投入結(jié)構(gòu)的對(duì)策建議。[10]李娜娜對(duì)科技創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)的多元投入主體、客體、過(guò)程問(wèn)題進(jìn)行了詳細(xì)論述。[11]
我國(guó)基礎(chǔ)研究多元投入現(xiàn)狀分析。很多學(xué)者認(rèn)為，國(guó)家自然科學(xué)基金是引導(dǎo)我國(guó)基礎(chǔ)研究多元投入的重要途徑，國(guó)家自然科學(xué)基金委員會(huì)在探索基礎(chǔ)研究多元投入機(jī)制方面已有一定實(shí)踐。李正風(fēng)等人從基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)投入結(jié)構(gòu)的角度出發(fā)，明確國(guó)家自然科學(xué)基金對(duì)撬動(dòng)基礎(chǔ)研究多元投入有重要作用。[12]李穎通過(guò)對(duì)聯(lián)合基金的實(shí)質(zhì)屬性及進(jìn)一步發(fā)展完善所面臨的困境進(jìn)行論述，指出構(gòu)建國(guó)家自然科學(xué)基金多元化投入機(jī)制是保證基礎(chǔ)研究快速發(fā)展的重要舉措。[13]于璇等人從國(guó)家自然科學(xué)基金聯(lián)合基金“四個(gè)平臺(tái)”作用的視角出發(fā)，對(duì)基礎(chǔ)研究的多元化投入機(jī)制進(jìn)行了深入探討。[14]武晨簫等人基于聯(lián)合基金的案例分析，探討了基礎(chǔ)研究多元投入的內(nèi)在邏輯和未來(lái)挑戰(zhàn)。[15]
基礎(chǔ)研究多元投入的國(guó)際比較。一些學(xué)者通過(guò)國(guó)際對(duì)比研究，分析基礎(chǔ)研究多元投入的差距，并為我國(guó)提出措施建議。陳強(qiáng)等人通過(guò)分析二戰(zhàn)后美國(guó)的基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)投入結(jié)構(gòu)，為我國(guó)如何完善基礎(chǔ)研究多元投入機(jī)制提出了啟示及建議。[16]錢萬(wàn)強(qiáng)等人通過(guò)探討分析美、日、德、俄、韓等發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)于基礎(chǔ)研究的投入、管理及發(fā)展策略，從而為我國(guó)基礎(chǔ)研究的進(jìn)一步發(fā)展提出了建議。[17]李夢(mèng)茹等人通過(guò)對(duì)美、德、俄、英重大科技基礎(chǔ)設(shè)施情況進(jìn)行總結(jié)對(duì)比，探析了重大科技基礎(chǔ)設(shè)施在基礎(chǔ)研究中的關(guān)鍵作用。[18]農(nóng)工黨中央在相關(guān)提案中指出，我國(guó)R&D（科學(xué)研究與試驗(yàn)發(fā)展）經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度與主要發(fā)達(dá)國(guó)家相比有較大差距，我國(guó)的多元投入機(jī)制有待完善。[19]科技日?qǐng)?bào)評(píng)論員通過(guò)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)占經(jīng)費(fèi)總量的中外國(guó)際對(duì)比，提出加大基礎(chǔ)研究投入離不開(kāi)社會(huì)力量的參與。[20]侯媛媛在對(duì)美國(guó)基礎(chǔ)研究投入機(jī)制進(jìn)行梳理分析的基礎(chǔ)上，為我國(guó)如何強(qiáng)化基礎(chǔ)研究的多元投入機(jī)制及如何優(yōu)化基礎(chǔ)研究系統(tǒng)布局提供了啟示及建議。[21]紀(jì)玉偉等人對(duì)中國(guó)與其他創(chuàng)新型國(guó)家的基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)投入進(jìn)行了現(xiàn)狀及政策層面的對(duì)比研究。[22]
大科學(xué)時(shí)代的特征
“大科學(xué)時(shí)代”的定義。“大科學(xué)時(shí)代”的定義隨著歷史演進(jìn)而不斷變化。“大科學(xué)”的概念起源于第二次世界大戰(zhàn)之后。1961年，美國(guó)物理學(xué)家溫伯格首次提出“大科學(xué)”（Big Science）概念，用以取代“大型科學(xué)”（Large-scale Science）一詞，他認(rèn)為大科學(xué)是規(guī)模很大的一類科學(xué)研究項(xiàng)目，是科學(xué)發(fā)展的一個(gè)必然階段。[23]1962年6月，美國(guó)耶魯大學(xué)科學(xué)史專家普賴斯教授發(fā)表了以《小科學(xué)、大科學(xué)》為題的演講，提出二戰(zhàn)之前開(kāi)展的科學(xué)研究應(yīng)該歸屬為“小科學(xué)”，二戰(zhàn)后則邁入了“大科學(xué)”時(shí)代。[24]原因在于“小科學(xué)”的科學(xué)研究活動(dòng)主要依靠科學(xué)家個(gè)人發(fā)起或開(kāi)展，參與人員或群體較少甚至只有一個(gè)，主要通過(guò)傳統(tǒng)科層管理模式保證活動(dòng)進(jìn)行；“大科學(xué)”時(shí)代的科學(xué)研究活動(dòng)則需要大規(guī)模、大投資、跨學(xué)科，參與人員或群體數(shù)量龐大，需要系統(tǒng)化的管理模式來(lái)保證科研項(xiàng)目的持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)。“大科學(xué)”主要分為兩類：一是“大科學(xué)工程”，指需要對(duì)建設(shè)和運(yùn)維大型研究設(shè)施投入大量資金的科學(xué)研究工程；二是“大科學(xué)計(jì)劃”，即需要跨學(xué)科合作的大規(guī)模、大尺度的前沿性科學(xué)研究項(xiàng)目。[25]
2016年9月，習(xí)近平主席出席二十國(guó)集團(tuán)工商峰會(huì)（B20）開(kāi)幕式并發(fā)表主旨演講。習(xí)近平主席提出：“我們將力爭(zhēng)在重大項(xiàng)目、重點(diǎn)方向率先突破，積極牽頭實(shí)施國(guó)際大科學(xué)計(jì)劃和大科學(xué)工程。”[26]此后“大科學(xué)”一詞在我國(guó)逐步受到重視。國(guó)際大科學(xué)計(jì)劃和大科學(xué)工程被看作是衡量一個(gè)國(guó)家綜合實(shí)力和科技創(chuàng)新競(jìng)爭(zhēng)力的重要標(biāo)尺。對(duì)于我國(guó)來(lái)說(shuō)，領(lǐng)導(dǎo)和組織這些計(jì)劃與工程，是提升原始創(chuàng)新能力和整體科技實(shí)力的重要舉措之一，能夠有效增強(qiáng)創(chuàng)新型國(guó)家建設(shè)的支撐力量。因此，結(jié)合大科學(xué)的發(fā)展特征可以看出，大科學(xué)時(shí)代是指經(jīng)過(guò)第二次世界大戰(zhàn)影響，科學(xué)和技術(shù)得到極大促進(jìn)，戰(zhàn)爭(zhēng)中應(yīng)用的各項(xiàng)新興方法和技術(shù)在戰(zhàn)后逐漸被人們總結(jié)與發(fā)展，推動(dòng)科學(xué)進(jìn)入的全新發(fā)展階段。
“大科學(xué)時(shí)代”的特征。大科學(xué)時(shí)代是隨著學(xué)科前沿不斷突破、學(xué)科范圍不斷擴(kuò)大、科技在國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展中的地位不斷提升而產(chǎn)生的結(jié)果。同時(shí)，科學(xué)共同體、政府、企業(yè)等利益相關(guān)方共同豐富和拓展了大科學(xué)時(shí)代的創(chuàng)新體系。因此，大科學(xué)時(shí)代的特征可以總結(jié)為協(xié)同性、開(kāi)放性、系統(tǒng)性三個(gè)方面。
第一，大科學(xué)時(shí)代的協(xié)同性。大科學(xué)時(shí)代之“大”主要表現(xiàn)為參與群體規(guī)模大、科學(xué)問(wèn)題難度大、研究結(jié)果產(chǎn)生意義大。大科學(xué)時(shí)代參與科學(xué)研究活動(dòng)的群體多，科學(xué)研究不再是單一個(gè)體研究者或?qū)嶒?yàn)室能夠承擔(dān)的任務(wù)，而是需要大規(guī)模人員參與、分工合作才能完成。大科學(xué)時(shí)代需要解決的科學(xué)問(wèn)題難度大，很多研究課題并非單一研究領(lǐng)域的團(tuán)隊(duì)或短時(shí)間內(nèi)能夠解決的。大科學(xué)時(shí)代的科學(xué)研究結(jié)果對(duì)社會(huì)影響深遠(yuǎn)，一些研究能夠?qū)茖W(xué)發(fā)展產(chǎn)生劃時(shí)代的影響。因此，大科學(xué)時(shí)代的科研活動(dòng)需要頂層謀劃、統(tǒng)籌部署、分工明確、協(xié)同推進(jìn)，全方位、多層次、寬領(lǐng)域協(xié)同，最終演化形成大科學(xué)計(jì)劃、大科學(xué)工程兩種組織模式。
第二，大科學(xué)時(shí)代的開(kāi)放性。在大科學(xué)時(shí)代，基礎(chǔ)科學(xué)與技術(shù)科學(xué)彼此之間打破知識(shí)壁壘，開(kāi)放融合、相互滲透，需要研究的命題也不再是單一學(xué)科領(lǐng)域的問(wèn)題，而是多學(xué)科交叉，極具綜合性；此外，跨國(guó)、跨組織、跨部門之間的研究項(xiàng)目越來(lái)越多，需要不斷進(jìn)行信息交互、開(kāi)放與合作，要想成功攻關(guān)一個(gè)科研項(xiàng)目，需要整合不同領(lǐng)域的資源，協(xié)調(diào)眾多合作組織?？梢?jiàn)，無(wú)論是科研命題領(lǐng)域，還是推進(jìn)實(shí)施角度，都體現(xiàn)著大科學(xué)時(shí)代的開(kāi)放性。
第三，大科學(xué)時(shí)代的系統(tǒng)性。在大科學(xué)時(shí)代，科學(xué)日趨呈現(xiàn)出高度的分化和融合，其市場(chǎng)化、社會(huì)化、國(guó)家化、國(guó)際化的發(fā)展趨勢(shì)也逐漸凸顯，科學(xué)不再是簡(jiǎn)單的二維知識(shí)點(diǎn)，而是一個(gè)門類眾多、層次分明、結(jié)構(gòu)復(fù)雜的三維知識(shí)系統(tǒng)。在大科學(xué)時(shí)代背景下開(kāi)展的眾多科研項(xiàng)目，因其耗資巨大、設(shè)備復(fù)雜、參與主體龐雜，項(xiàng)目實(shí)施和管理都需要系統(tǒng)規(guī)劃，因而呈現(xiàn)出復(fù)雜的系統(tǒng)特性。
大科學(xué)時(shí)代基礎(chǔ)研究的變化
科研目標(biāo)的變化。最初的基礎(chǔ)研究主要是由科學(xué)家好奇心驅(qū)動(dòng)的、沒(méi)有明確目的的自由探索，而大科學(xué)時(shí)代的基礎(chǔ)研究由科學(xué)探索轉(zhuǎn)變?yōu)榉?wù)國(guó)家戰(zhàn)略的前沿領(lǐng)域的開(kāi)拓。我國(guó)的基礎(chǔ)研究政策于1995年進(jìn)入服務(wù)國(guó)家目標(biāo)階段。1995年《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于加速科學(xué)技術(shù)進(jìn)步的決定》中明確了基礎(chǔ)研究的地位，指出“在當(dāng)前一個(gè)時(shí)期，基礎(chǔ)性研究要把國(guó)家目標(biāo)放在重要位置”。接下來(lái)又有多個(gè)政策文件出臺(tái)，來(lái)強(qiáng)化國(guó)家戰(zhàn)略導(dǎo)向的基礎(chǔ)研究的重要性。2001年，科技部、教育部、中科院、工程院、國(guó)家自然科學(xué)基金委印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)基礎(chǔ)研究工作的若干意見(jiàn)》，提出“我國(guó)基礎(chǔ)研究的發(fā)展要加強(qiáng)國(guó)家戰(zhàn)略需求和國(guó)際科學(xué)前沿的結(jié)合，攀登世界科學(xué)高峰，為國(guó)家經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展和國(guó)家安全提供戰(zhàn)略性、基礎(chǔ)性、前瞻性的知識(shí)人才儲(chǔ)備和科學(xué)支撐”。2022年實(shí)施的《中華人民共和國(guó)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》中明確規(guī)定，“國(guó)家加強(qiáng)規(guī)劃和部署，推動(dòng)基礎(chǔ)研究自由探索和目標(biāo)導(dǎo)向有機(jī)結(jié)合”[27]。一系列政策、舉措的實(shí)施表明，大科學(xué)時(shí)代，我國(guó)的基礎(chǔ)研究逐漸趨向服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略需求的科學(xué)前沿領(lǐng)域探索。20世紀(jì)末，世界其他國(guó)家也開(kāi)始將基礎(chǔ)研究的開(kāi)展與國(guó)家戰(zhàn)略緊密結(jié)合，美國(guó)根據(jù)全球科技發(fā)展趨勢(shì)和本國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)問(wèn)題的需要，提出了戰(zhàn)略部署的科技計(jì)劃，如“網(wǎng)絡(luò)與信息技術(shù)研發(fā)計(jì)劃”“腦科學(xué)計(jì)劃”“精準(zhǔn)醫(yī)學(xué)計(jì)劃”等[28]；日本根據(jù)國(guó)家重大戰(zhàn)略需求調(diào)整科研管理機(jī)構(gòu)、基礎(chǔ)研究投入機(jī)制、科研優(yōu)先發(fā)展領(lǐng)域和人才戰(zhàn)略，于1996年先后制定四期“國(guó)家科學(xué)技術(shù)基本計(jì)劃”，從根本上增強(qiáng)面向國(guó)家戰(zhàn)略需求的基礎(chǔ)研究實(shí)力；德國(guó)非常注重大型科學(xué)項(xiàng)目的發(fā)展和投資，持續(xù)地投入大型科學(xué)工程和重大科學(xué)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，這為德國(guó)在基礎(chǔ)研究領(lǐng)域取得持續(xù)突破奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。[29]這些都表明，大科學(xué)時(shí)代的基礎(chǔ)研究需要破解核心技術(shù)難題并緊密服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略。
組織形式的變化。大科學(xué)時(shí)代基礎(chǔ)研究組織形式由小團(tuán)體的創(chuàng)新轉(zhuǎn)變?yōu)榇蟊鴪F(tuán)有組織的研發(fā)。傳統(tǒng)基礎(chǔ)研究基本處于單兵作戰(zhàn)或者小團(tuán)體研究，具有靈感瞬間性、方式隨意性等特點(diǎn)，缺乏系統(tǒng)的策劃和組織。大科學(xué)時(shí)代則要求基礎(chǔ)研究活動(dòng)的組織實(shí)施更具復(fù)雜性和系統(tǒng)性，個(gè)體或小團(tuán)隊(duì)轉(zhuǎn)變?yōu)橛薪M織的科研攻關(guān)，基礎(chǔ)研究必須向更集成、更交叉、更實(shí)用的方向發(fā)展。例如，我國(guó)依托國(guó)家實(shí)驗(yàn)室、科研機(jī)構(gòu)、研究型大學(xué)、科技企業(yè)，開(kāi)展各種多學(xué)科交叉的基礎(chǔ)研究攻關(guān)項(xiàng)目和有組織的基礎(chǔ)研究活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)大兵團(tuán)作戰(zhàn)?？梢?jiàn)，大科學(xué)時(shí)代的基礎(chǔ)研究需要大規(guī)模團(tuán)隊(duì)的聯(lián)合攻關(guān)。
研發(fā)路徑的變化。大科學(xué)時(shí)代基礎(chǔ)研究研發(fā)路徑由單一科研路徑轉(zhuǎn)向多樣開(kāi)放的科研路徑。以往科研路徑的順序主要是“基礎(chǔ)研究—技術(shù)創(chuàng)新—應(yīng)用研究”，進(jìn)入大科學(xué)時(shí)代之后則逐漸形成“基礎(chǔ)研究—技術(shù)創(chuàng)新—應(yīng)用研究”“應(yīng)用研究—核心技術(shù)—戰(zhàn)略性基礎(chǔ)研究”“數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)—基礎(chǔ)研究／應(yīng)用研究”三者共存的科研路徑。尤其是“數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)—基礎(chǔ)研究／應(yīng)用研究”路徑是大數(shù)據(jù)時(shí)代的產(chǎn)物，其研究目標(biāo)并不在于發(fā)掘或證實(shí)某項(xiàng)科學(xué)理論或假設(shè)，而是要獲取研究對(duì)象的大量數(shù)據(jù)。《科學(xué)》雜志發(fā)文指出，人類基因組測(cè)序的成功標(biāo)志著“大科學(xué)”生物學(xué)時(shí)代的來(lái)臨。[30]獲取的海量數(shù)據(jù)可以在生物學(xué)的其他領(lǐng)域尤其是遺傳學(xué)得到廣泛應(yīng)用，這是“數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)—基礎(chǔ)研究／應(yīng)用研究”的最好實(shí)證。由此可見(jiàn)，隨著大科學(xué)時(shí)代的到來(lái)，基礎(chǔ)研究的研發(fā)路徑呈現(xiàn)了多種形式且開(kāi)放并存。
大科學(xué)時(shí)代基礎(chǔ)研究多元投入的潛在來(lái)源
大科學(xué)時(shí)代基礎(chǔ)研究多元投入的必要性。首先，大科學(xué)時(shí)代，結(jié)合國(guó)家重大戰(zhàn)略需求而開(kāi)展的基礎(chǔ)研究投入大、復(fù)雜程度高，通過(guò)增加多元化投入可以有效緩解國(guó)家巨大的科研經(jīng)費(fèi)壓力。進(jìn)入大科學(xué)時(shí)代，基礎(chǔ)研究不再是基于個(gè)人的好奇心或興趣愛(ài)好等開(kāi)展的偶發(fā)性科學(xué)研究行為，而是國(guó)家根據(jù)國(guó)際科學(xué)發(fā)展趨勢(shì)以及國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中遇到的瓶頸問(wèn)題作出的宏大部署，目標(biāo)明確、針對(duì)性強(qiáng)、規(guī)劃清晰，是主要服務(wù)于國(guó)家重大戰(zhàn)略需求的科學(xué)前沿領(lǐng)域探索。這一類研究復(fù)雜程度高、經(jīng)費(fèi)投入力度大，完全依靠國(guó)家財(cái)政的大規(guī)模投入不僅壓力巨大，在每年財(cái)政收入相對(duì)固定的情況下，也勢(shì)必影響或壓縮國(guó)家財(cái)政對(duì)于其他領(lǐng)域科研活動(dòng)的投入。構(gòu)建合理的基礎(chǔ)研究多元投入機(jī)制，將有效緩解國(guó)家財(cái)政的巨大壓力。
其次，大科學(xué)時(shí)代，跨領(lǐng)域、跨學(xué)科的基礎(chǔ)研究要求有組織、有體系地實(shí)施科研活動(dòng)，通過(guò)多元化投入有效激發(fā)多元參與主體的動(dòng)力和活力。進(jìn)入大科學(xué)時(shí)代，基礎(chǔ)研究不再是基于個(gè)體或小團(tuán)體的封閉式研究形式，而是多學(xué)科、多領(lǐng)域交叉的科學(xué)活動(dòng)，參與的學(xué)科、人員、設(shè)備十分龐雜，需要系統(tǒng)地組織和推進(jìn)攻關(guān)，引入科學(xué)、有效的動(dòng)態(tài)激勵(lì)考評(píng)機(jī)制，實(shí)行系統(tǒng)化管理模式。通過(guò)這種強(qiáng)聯(lián)合、強(qiáng)組織、強(qiáng)激勵(lì)的方式，吸引多元主體主動(dòng)加強(qiáng)基礎(chǔ)研究多元投入，利用系統(tǒng)性賦能的功效激發(fā)多元主體在基礎(chǔ)研究中煥發(fā)嶄新的生機(jī)和活力。
最后，大科學(xué)時(shí)代，基礎(chǔ)研究多樣開(kāi)放的研發(fā)路徑，推動(dòng)基礎(chǔ)研究與應(yīng)用研究互補(bǔ)互促，通過(guò)多元化投入可以有效促進(jìn)知識(shí)的轉(zhuǎn)化和原始創(chuàng)新能力的提升。進(jìn)入大科學(xué)時(shí)代，基礎(chǔ)研究研發(fā)路徑不再是單一的通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新作用于應(yīng)用研究，而是互相補(bǔ)充、互相促進(jìn)，甚至通過(guò)數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)反作用于基礎(chǔ)研究或應(yīng)用研究。研究路徑的多樣化和開(kāi)放性使得基礎(chǔ)研究的準(zhǔn)入門檻不再局限于高?；蚩蒲性核?，具有實(shí)力的企業(yè)或個(gè)人等社會(huì)力量都可以加入。這充分拓寬了基礎(chǔ)研究多元投入的渠道，可以有效利用市場(chǎng)反饋形成全新的商業(yè)化路徑，推動(dòng)知識(shí)的創(chuàng)新、應(yīng)用、轉(zhuǎn)化和原始創(chuàng)新能力的提升。
大科學(xué)時(shí)代基礎(chǔ)研究多元投入的潛在來(lái)源。當(dāng)前，我國(guó)科技戰(zhàn)略規(guī)劃對(duì)基礎(chǔ)研究多元投入相關(guān)問(wèn)題極為重視。2018年，國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于全面加強(qiáng)基礎(chǔ)科學(xué)研究的若干意見(jiàn)》，提出“建立基礎(chǔ)研究多元化投入機(jī)制”。2021年，《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》指出，鼓勵(lì)社會(huì)以捐贈(zèng)和建立基金等方式多渠道投入，形成持續(xù)穩(wěn)定投入機(jī)制。2022年，黨的二十大報(bào)告提出，加快實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)基礎(chǔ)研究，提升科技投入效能。與此同時(shí)也要看到，現(xiàn)階段我國(guó)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)來(lái)源結(jié)構(gòu)單一，2021年政府基礎(chǔ)研究投入占比約90%，企業(yè)基礎(chǔ)研究投入占比約9%；[31]2021年基礎(chǔ)研究政府投入中來(lái)自中央財(cái)政和地方財(cái)政的比例分別為63%和37%。[32]縱觀其他創(chuàng)新型國(guó)家，大多數(shù)國(guó)家的基礎(chǔ)研究呈多元投入模式：政府主導(dǎo)、企業(yè)和非營(yíng)利機(jī)構(gòu)各方參與，實(shí)現(xiàn)了基礎(chǔ)研究投入機(jī)制的多元化發(fā)展。例如，2020年美國(guó)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)為1118.9億美元，其中聯(lián)邦政府投入占41%，企業(yè)占34%，其他非盈利組織占9%，州政府占3%。[33]因此，我國(guó)應(yīng)將地方政府、企業(yè)以及社會(huì)捐贈(zèng)作為未來(lái)基礎(chǔ)研究投入的潛在來(lái)源。
第一，地方政府是未來(lái)基礎(chǔ)研究投入的重要支撐。各個(gè)地方的財(cái)政經(jīng)費(fèi)投入是基礎(chǔ)研究持續(xù)發(fā)展的重要前提和根本保障，但目前在基礎(chǔ)研究投入中，中央財(cái)政與地方財(cái)政對(duì)基礎(chǔ)研究的投入結(jié)構(gòu)失衡，中央財(cái)政的投入占絕大部分，而地方政府財(cái)政對(duì)基礎(chǔ)研究的支持力度明顯不足（如圖1所示）。
從圖1可以看出，雖然地方財(cái)政對(duì)基礎(chǔ)研究的投入逐年增加，但中央財(cái)政仍然是目前我國(guó)基礎(chǔ)研究投入的主要來(lái)源。例如，2021年地方財(cái)政對(duì)基礎(chǔ)研究的總投入最高為417億元，而中央財(cái)政對(duì)基礎(chǔ)研究的投入為721億元，接近地方財(cái)政對(duì)基礎(chǔ)研究投入的2倍。地方財(cái)政是科研投入的重要組成部分，加大地方財(cái)政對(duì)基礎(chǔ)研究的投入，是提升我國(guó)基礎(chǔ)研究投入規(guī)模的重要途徑。
2012～2021年，中央財(cái)政對(duì)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)投入在全國(guó)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)中的比例始終遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于地方財(cái)政對(duì)基礎(chǔ)研究投入在全國(guó)的占比。2012～2021年，中央財(cái)政中基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)占全國(guó)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)的平均比例為84％；而地方財(cái)政中，基礎(chǔ)研究投入占全國(guó)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)的平均比例為16%。2012年及2014～2016年中央財(cái)政基礎(chǔ)研究投入最高，占全國(guó)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)的91%；地方財(cái)政投入最低，僅占全國(guó)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)的9%。2019～2021年中央財(cái)政基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)投入占全國(guó)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)的比例逐漸降低至63%；地方財(cái)政投入占全國(guó)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)的比例逐漸上升至37％（如圖2所示）。綜合來(lái)看，基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)的主要投入主體仍是國(guó)家財(cái)政，地方財(cái)政投入較低，二者相差比較懸殊。
地方政府作為公共產(chǎn)品的提供者，加大對(duì)基礎(chǔ)研究的支持力度和投入強(qiáng)度，優(yōu)化科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)部結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和試驗(yàn)發(fā)展的動(dòng)態(tài)平衡，已經(jīng)成為提高區(qū)域創(chuàng)新能力的重要保證、推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要支撐以及創(chuàng)新型國(guó)家建設(shè)的內(nèi)在要求。在我國(guó)地方財(cái)政科技投入中，三類研究經(jīng)費(fèi)投入結(jié)構(gòu)失衡?；A(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)不僅增長(zhǎng)較慢，其占研發(fā)經(jīng)費(fèi)的比例也最低。中華人民共和國(guó)財(cái)政部發(fā)布的《地方一般公共預(yù)算支出決算表》中將“科學(xué)技術(shù)”支出劃分為“科學(xué)技術(shù)管理事務(wù)、基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究、技術(shù)研究與開(kāi)發(fā)、科技條件與服務(wù)、社會(huì)科學(xué)、科學(xué)技術(shù)普及、科技交流與合作”等八類支出，其中基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和技術(shù)研究與開(kāi)發(fā)這三類是科學(xué)研究的主要支出。2021年，我國(guó)地方財(cái)政對(duì)上述三類的研發(fā)投入為2663.52億元，其中應(yīng)用研究投入340.49億元，約占三類研發(fā)總投入的13％；技術(shù)研究與開(kāi)發(fā)投入1906.16億元，約占三類研發(fā)總投入的72％；基礎(chǔ)研究投入為416.87億元，約占三類研發(fā)總投入的16%（如圖3所示）。地方基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)占其研發(fā)經(jīng)費(fèi)比例最低，與發(fā)達(dá)國(guó)家差距較大，例如，2016年美國(guó)州政府財(cái)政科技投入中，基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)所占比例達(dá)到26％。[34]由此可見(jiàn)，與發(fā)達(dá)國(guó)家的地方財(cái)政投入結(jié)構(gòu)相比，我國(guó)地方財(cái)政投入結(jié)構(gòu)亟待優(yōu)化。因此，優(yōu)化地方政府的研發(fā)投入結(jié)構(gòu)，提高地方政府對(duì)基礎(chǔ)研究的支持力度，是推動(dòng)地方基礎(chǔ)研究發(fā)展的關(guān)鍵。
第二，企業(yè)是未來(lái)基礎(chǔ)研究投入的主要力量。企業(yè)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)投入占全國(guó)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)的比例較低，但具有較好的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。2012～2021年，我國(guó)企業(yè)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)占全國(guó)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)的平均比例為3.5%。其中企業(yè)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)在2020年和2021年增長(zhǎng)最快，從2019年的50.8億增長(zhǎng)到2020年的95.6億，增長(zhǎng)了88%；又從2020年的95.6億增長(zhǎng)到2021年的166.8億，增長(zhǎng)了74%。2021年，企業(yè)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)占全國(guó)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)的比例是近10年來(lái)最高的一年，達(dá)到9.2%（如圖4所示）。
在發(fā)達(dá)國(guó)家，企業(yè)是基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)投入的重要主體。美國(guó)、日本和韓國(guó)等國(guó)的企業(yè)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)在其本國(guó)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)中均有較高占比，其比例在15%～60%之間。美國(guó)企業(yè)的基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)從2011年的133億美元增長(zhǎng)到2020年的417億美元，增長(zhǎng)了2倍，占其本國(guó)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)的比例由2011年的18％增長(zhǎng)到2020年的35％；日本和韓國(guó)的企業(yè)2020年基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)占比分別在46%和58%。2018年我國(guó)企業(yè)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)占基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)比例最高，占比為3.8%（如圖5所示）?？梢?jiàn)，我國(guó)企業(yè)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)投入占全國(guó)比例與其他發(fā)達(dá)國(guó)家相比相差甚遠(yuǎn)。
第三，社會(huì)捐贈(zèng)是未來(lái)基礎(chǔ)研究投入的新興活力。從捐贈(zèng)領(lǐng)域來(lái)看，我國(guó)捐贈(zèng)主要投入領(lǐng)域按捐贈(zèng)額大小依次為教育、扶貧與發(fā)展、醫(yī)療健康、人群服務(wù)、公共事業(yè)、文化藝術(shù)和體育、減災(zāi)救災(zāi)、生態(tài)環(huán)境和科學(xué)研究與倡導(dǎo)等九個(gè)領(lǐng)域。2016年起，我國(guó)才明確將“科學(xué)研究與倡導(dǎo)”納入慈善捐贈(zèng)領(lǐng)域之內(nèi)，而且其接收的捐贈(zèng)額度占總額度比例最低，2016～2019年，接收捐贈(zèng)額度分別為22億元、15億元、19億元和30億元，四年平均經(jīng)費(fèi)為21億元，其在總捐贈(zèng)額度中的平均占比是2%，是所有捐贈(zèng)名錄中占比最低的一項(xiàng)。2016～2019年，“教育”領(lǐng)域接收捐贈(zèng)額度在捐贈(zèng)總額度中占比最高，四年平均經(jīng)費(fèi)為423億元，占總捐贈(zèng)額度的平均比例是30.5%。接收捐贈(zèng)比例位于第二和第三的是醫(yī)療健康和扶貧與發(fā)展。醫(yī)療健康四年平均接收捐贈(zèng)額為336億元，平均占比是24%；扶貧與發(fā)展四年平均接收捐贈(zèng)額為323億元，平均占比是23%（如圖6所示）?？梢?jiàn)，“科學(xué)研究與倡導(dǎo)”領(lǐng)域在總捐贈(zèng)額度中所占比例微乎其微。
與其他發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)“基礎(chǔ)研究”領(lǐng)域接收的捐贈(zèng)非常少。美國(guó)科研領(lǐng)域的慈善事業(yè)一直在國(guó)際上處于領(lǐng)先地位，其捐贈(zèng)來(lái)源主要為慈善家和基金會(huì)，例如，洛克菲勒基金會(huì)、卡內(nèi)基基金會(huì)等都是基礎(chǔ)研究的主要支持力量。2011～2020年，美國(guó)私人非營(yíng)利組織基礎(chǔ)研究捐贈(zèng)經(jīng)費(fèi)占R&D經(jīng)費(fèi)比例均大于40%，十年平均值為47%；其次是法國(guó)，基礎(chǔ)研究捐贈(zèng)經(jīng)費(fèi)占科研經(jīng)費(fèi)比例從2011年的41%下滑至2019年的37%，九年平均占比為37%；日本和韓國(guó)的比例較低，十年平均占比分別為22%和12%（如圖7所示）。而我國(guó)則缺少非營(yíng)利組織對(duì)基礎(chǔ)研究投入的相關(guān)數(shù)據(jù)，一定程度上說(shuō)明我國(guó)基礎(chǔ)研究投入渠道較為單一，忽視了社會(huì)捐贈(zèng)在基礎(chǔ)研究發(fā)展中的作用。
我國(guó)慈善會(huì)和基金會(huì)數(shù)量龐大，能夠有效匯聚社會(huì)資本。但目前“科學(xué)研究”領(lǐng)域接收的捐贈(zèng)在所有接收捐贈(zèng)領(lǐng)域中數(shù)額最少，對(duì)基礎(chǔ)研究的捐贈(zèng)更為稀缺，社會(huì)資本缺少對(duì)基礎(chǔ)研究的關(guān)注。因此，應(yīng)將社會(huì)資本作為我國(guó)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)的潛在來(lái)源，鼓勵(lì)社會(huì)資本更多投入基礎(chǔ)研究領(lǐng)域。
大科學(xué)時(shí)代基礎(chǔ)研究多元投入的路徑探索
建立促進(jìn)地方政府增加基礎(chǔ)研究投入的機(jī)制，鼓勵(lì)地方政府設(shè)立“基礎(chǔ)研究聯(lián)合基金”。首先，增加對(duì)區(qū)域重大科學(xué)問(wèn)題的投入。引導(dǎo)地方政府與國(guó)家相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)立“基礎(chǔ)研究聯(lián)合基金”，并增加基礎(chǔ)研究競(jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)目單項(xiàng)資助額度。鼓勵(lì)地方政府結(jié)合本地基礎(chǔ)研究特色和優(yōu)勢(shì)以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，積極與國(guó)家相關(guān)部門合作設(shè)立“基礎(chǔ)研究聯(lián)合基金”，面向國(guó)家需求和科學(xué)研究的重點(diǎn)發(fā)展方向，資助某些特定領(lǐng)域的基礎(chǔ)研究，進(jìn)而提高區(qū)域原始創(chuàng)新能力和基礎(chǔ)研究水平，輻射帶動(dòng)周邊區(qū)域。堅(jiān)持精細(xì)化分類原則，結(jié)合地方的實(shí)際需求劃分基金在不同時(shí)期的資助領(lǐng)域，引導(dǎo)相關(guān)領(lǐng)域和產(chǎn)業(yè)的發(fā)展與突破，順應(yīng)地方的發(fā)展變化。其次，增加對(duì)有潛力的青年科研人才的資助。政府資助是青年科學(xué)家科研事業(yè)發(fā)展過(guò)程中的重要助力，對(duì)青年人才的研究活動(dòng)起著不可替代的保障作用。[35]應(yīng)鼓勵(lì)地方政府實(shí)施人才引進(jìn)計(jì)劃，加強(qiáng)對(duì)有潛力的基礎(chǔ)研究青年人才的引進(jìn)和資助，對(duì)從事我國(guó)“卡脖子”技術(shù)、原始創(chuàng)新突破等領(lǐng)域研究的青年科學(xué)家提供長(zhǎng)期穩(wěn)定的經(jīng)費(fèi)支持。同時(shí)，對(duì)這類資助基金實(shí)行“嚴(yán)標(biāo)準(zhǔn)、高要求、長(zhǎng)周期”的人才選拔制度和考核標(biāo)準(zhǔn)，主要考察候選人前期工作成果的前沿性以及未來(lái)研究方向的創(chuàng)新性。
提高企業(yè)自主投入基礎(chǔ)研究的積極性。首先，加快形成針對(duì)基礎(chǔ)研究的“特殊稅收”政策體系。國(guó)家稅務(wù)總局應(yīng)制定針對(duì)基礎(chǔ)研究提供稅收優(yōu)惠的具體措施。第一，對(duì)在“關(guān)鍵領(lǐng)域”進(jìn)行基礎(chǔ)研究的企業(yè)加大加計(jì)扣除和加速折舊的優(yōu)惠力度。針對(duì)國(guó)家亟需加強(qiáng)的原始創(chuàng)新領(lǐng)域，可將其企業(yè)基礎(chǔ)研究投入的加計(jì)扣除比例提升至100%～150%，進(jìn)一步提升加速折舊比例、縮短折舊年限。[36]第二，企業(yè)基礎(chǔ)研究“借腦引智”的委托經(jīng)費(fèi)可申請(qǐng)稅收抵免。允許企業(yè)通過(guò)科技合同委托大學(xué)或科研機(jī)構(gòu)，以項(xiàng)目合作或技術(shù)咨詢等方式解決在基礎(chǔ)研究中遇到的核心難題，產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用可申請(qǐng)65%的稅收抵免。在部分特殊情況下，如需購(gòu)置單價(jià)較高的大型儀器設(shè)備、器具，或建立新實(shí)驗(yàn)室、成立跨區(qū)域研究所等，可根據(jù)實(shí)際情況申請(qǐng)稅收抵免費(fèi)用支出的75%或100%，從而有效降低企業(yè)基礎(chǔ)研究的投入成本，鼓勵(lì)企業(yè)通過(guò)協(xié)同機(jī)制開(kāi)展基礎(chǔ)研究。
其次，完善對(duì)中小企業(yè)從事基礎(chǔ)研究的金融支持機(jī)制。國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)人民銀行等部門應(yīng)聯(lián)合制定基礎(chǔ)研究金融專項(xiàng)支持計(jì)劃。第一，成立更多服務(wù)于中小企業(yè)基礎(chǔ)研發(fā)的科技銀行。借助政府大數(shù)據(jù)為科技銀行提供精準(zhǔn)的科技型中小企業(yè)評(píng)級(jí)功能，為科技銀行提供企業(yè)基礎(chǔ)研發(fā)發(fā)展?fàn)顩r、研發(fā)水平、能力評(píng)級(jí)等相關(guān)數(shù)據(jù)。中央政府應(yīng)加大科技銀行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金的投入力度，各省依據(jù)本地金融發(fā)展?fàn)顩r設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償比例，市、區(qū)政府可在此基礎(chǔ)上再為科技銀行提供財(cái)政補(bǔ)助、貸款補(bǔ)貼、利息補(bǔ)貼，對(duì)逾期貸款提供風(fēng)險(xiǎn)提前代償。第二，通過(guò)“科創(chuàng)板”[37]改善中小企業(yè)基礎(chǔ)研究“融資難”困境。形成多維指標(biāo)導(dǎo)向的科創(chuàng)板上市規(guī)則，形成市值、基礎(chǔ)研發(fā)投入、利潤(rùn)等多個(gè)因素按一定比例進(jìn)行加成的多維指標(biāo)。對(duì)科技創(chuàng)新型鑒定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行量化、細(xì)化，形成量化的科技創(chuàng)新指標(biāo)，同時(shí)將“基礎(chǔ)研究投入占研發(fā)投入金額的比例”作為“常規(guī)指標(biāo)”進(jìn)行考核。
引導(dǎo)社會(huì)捐贈(zèng)的投入路徑設(shè)計(jì)。2018年我國(guó)發(fā)布《關(guān)于公益性捐贈(zèng)支出企業(yè)所得稅稅前結(jié)轉(zhuǎn)扣除有關(guān)政策的通知》，規(guī)定企業(yè)只有通過(guò)指定機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)，在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分可當(dāng)年扣除，超過(guò)部分準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，而直接捐贈(zèng)則無(wú)法享受稅收優(yōu)惠，說(shuō)明我國(guó)尚未放開(kāi)對(duì)企業(yè)捐贈(zèng)的稅收優(yōu)惠制約，一定程度上打擊了企業(yè)捐贈(zèng)的積極性，對(duì)于大額捐贈(zèng)或后期經(jīng)營(yíng)不善的企業(yè)來(lái)說(shuō)，三年的結(jié)轉(zhuǎn)期過(guò)短，無(wú)法真正起到減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)的作用。相比中國(guó)，美國(guó)企業(yè)的間接捐贈(zèng)超出扣除比例部分可向后結(jié)轉(zhuǎn)5年扣除，直接捐贈(zèng)也可按應(yīng)納稅所得額的10%扣除，在一定程度上打破了對(duì)企業(yè)捐贈(zèng)方式的限制。因此，我國(guó)可以考慮適度調(diào)整基礎(chǔ)研究領(lǐng)域的稅收優(yōu)惠政策，以激勵(lì)企業(yè)向基礎(chǔ)研究項(xiàng)目和領(lǐng)域進(jìn)行捐贈(zèng)。其中，可以將間接捐贈(zèng)的結(jié)轉(zhuǎn)期由三年延長(zhǎng)至五年，同時(shí)允許企業(yè)直接捐贈(zèng)以所應(yīng)納稅所得額的12%進(jìn)行扣除，提高企業(yè)對(duì)基礎(chǔ)研究領(lǐng)域捐贈(zèng)的積極性。
注釋
[1]倪思潔：《筑牢創(chuàng)新根基：“深蹲助跑”如何發(fā)力》，《中國(guó)科學(xué)報(bào)》，2020年5月22日，第4版。
[2]吳博、周利民：《“大科學(xué)”的相關(guān)概念及發(fā)展演變研究》，《科技管理研究》，2020年第9期。
[3]楊頻萍、王拓：《大科學(xué)時(shí)代，基礎(chǔ)研究如何“由大向強(qiáng)”》，《新華日?qǐng)?bào)》，2023年3月7日，第10版。
[4]樊麗萍、吳金嬌：《堅(jiān)持“兩條腿走路”，打牢基礎(chǔ)研究的基礎(chǔ)》，《文匯報(bào)》，2023年3月17日，第5版。
[5]金葉子：《專訪李政道研究所所長(zhǎng)張杰院士：如何打造基礎(chǔ)研究“上海學(xué)派”》，《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》，2022年8月4日，第A06版；張麗娟：《俄羅斯基礎(chǔ)研究長(zhǎng)期計(jì)劃》，《科技中國(guó)》，2021年第6期。
[6]盛朝迅、易宇、韓愛(ài)華：《新發(fā)展格局下如何提升基礎(chǔ)研究能力》，《開(kāi)放導(dǎo)報(bào)》，2021年第3期。
[7]高瑞平：《完善多元投入 加強(qiáng)協(xié)同創(chuàng)新——扎實(shí)推進(jìn)新時(shí)期聯(lián)合基金改革與發(fā)展》，《中國(guó)科學(xué)基金》，2021年第S1期。
[8]朱煥煥、陳志：《新時(shí)期引導(dǎo)企業(yè)參與基礎(chǔ)研究的思考與建議》，《科技中國(guó)》，2020年第7期。
[9]包成剛、楊帆：《國(guó)家自然科學(xué)基金聯(lián)合基金對(duì)高校科研體系發(fā)展的促進(jìn)作用——以北京理工大學(xué)為例》，《中國(guó)科學(xué)基金》，2021年第S1期。
[10]陳旭東、王雪滔：《我國(guó)財(cái)政基礎(chǔ)研究投入現(xiàn)狀、問(wèn)題與對(duì)策》，《地方財(cái)政研究》，2021年第5期。
[11]李娜娜：《構(gòu)建科技創(chuàng)新多元投入的創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)》，《中國(guó)科技論壇》，2020年第9期。
[12]李正風(fēng)等：《國(guó)家自然科學(xué)基金如何更好地引導(dǎo)基礎(chǔ)研究多元投入？》，《中國(guó)科學(xué)院院刊》，2021年第12期。
[13]李穎：《促進(jìn)國(guó)家自然科學(xué)基金多元化投入的建議》，《科技經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)》，2022年第12期。
[14]于璇、高瑞平：《發(fā)揮國(guó)家自然科學(xué)基金聯(lián)合基金“四個(gè)平臺(tái)”作用健全基礎(chǔ)研究多元投入機(jī)制》，《中國(guó)科學(xué)基金》，網(wǎng)絡(luò)首發(fā)：https://doi.org/10.16262/j.cnki.1000-8217.20230411.001。
[15]武晨簫等：《政府資助引導(dǎo)基礎(chǔ)研究多元投入的內(nèi)在邏輯與未來(lái)挑戰(zhàn)——基于聯(lián)合基金的案例分析》，《中國(guó)軟科學(xué)》，2022年第12期。
[16]陳強(qiáng)、朱艷婧：《美國(guó)聯(lián)邦政府支持基礎(chǔ)研究的經(jīng)驗(yàn)與啟示》，《科學(xué)管理研究》，2020年第6期。
[17][28][29]錢萬(wàn)強(qiáng)等：《主要發(fā)達(dá)國(guó)家基礎(chǔ)研究發(fā)展策略及對(duì)我國(guó)的啟示》，《科技管理研究》，2017年第12期。
[18]李夢(mèng)茹、孫若丹：《淺析重大科技基礎(chǔ)設(shè)施在基礎(chǔ)研究中的關(guān)鍵作用》，北京科學(xué)技術(shù)情報(bào)學(xué)會(huì)：《“2018年北京科學(xué)技術(shù)情報(bào)學(xué)會(huì)學(xué)術(shù)年會(huì)——智慧科技發(fā)展情報(bào)服務(wù)先行”論壇論文集》。
[19]農(nóng)工黨中央：《關(guān)于“十四五”期間加大研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入奮力實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略的提案》，《前進(jìn)論壇》，2020年第7期。
[20]《期待更多社會(huì)力量投入基礎(chǔ)研究》，《科技日?qǐng)?bào)》，2023年3月11日，第9版。
[21]侯媛媛：《國(guó)外支持基礎(chǔ)研究的主要舉措及對(duì)我國(guó)的啟示》，《軍民兩用技術(shù)與產(chǎn)品》，2021年第11期。
[22]紀(jì)玉偉、陳媛媛、范紅坤：《中國(guó)與其他創(chuàng)新型國(guó)家基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)投入政策對(duì)比研究》，《科技智囊》，2021年第3期。
[23]武天欣：《對(duì)大科學(xué)的認(rèn)知與倫理的思考》，碩士學(xué)位論文，南京大學(xué)科學(xué)技術(shù)哲學(xué)專業(yè)，2017年。
[24]張新國(guó)、向紹信：《大科學(xué)時(shí)代背景下科研項(xiàng)目進(jìn)度優(yōu)化研究》，《科技管理研究》，2014年第18期。
[25]周小林等：《我國(guó)大科學(xué)研究的現(xiàn)狀與關(guān)鍵因素》，《科技智囊》，2020年第1期。
[26]《習(xí)近平出席B20峰會(huì)開(kāi)幕式并發(fā)表主旨演講（全文）》，2016年9月3日，http://jhsjk.people.cn/article/28689036。
[27]吳家睿：《基礎(chǔ)研究的再認(rèn)識(shí)》，《生命科學(xué)》，2022年第2期。
[30][34]劉莉、付麗麗：《基礎(chǔ)研究“托底”，產(chǎn)業(yè)技術(shù)才能升級(jí)——科協(xié)年會(huì)上專家呼吁產(chǎn)品開(kāi)發(fā)要“知其然也知其所以然”》，《科技日?qǐng)?bào)》，2017年6月26日，第3版。
[31]國(guó)家統(tǒng)計(jì)局社會(huì)科技和文化產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計(jì)司、科學(xué)技術(shù)部戰(zhàn)略規(guī)劃司編：《2022 年中國(guó)科技統(tǒng)計(jì)年鑒》，北京：中國(guó)統(tǒng)計(jì)出版社，2022年。
[32]中華人民共和國(guó)財(cái)政部：《2021年全國(guó)財(cái)政決算》，2022年7月28日，http://yss.mof.gov.cn/2021zyjs/。
[33]National Center for Science and Engineering Statistics (NCSES), "InfoBrief (NSF 23-320)," April 2023, https://ncses.nsf.gov/pubs/nsf23320.
[35]萬(wàn)勱：《美國(guó)政府對(duì)頂級(jí)科學(xué)家的資助研究——以國(guó)立衛(wèi)生研究院為例》，《全球科技經(jīng)濟(jì)瞭望》，2022年第2期。
[36]當(dāng)前我國(guó)采用研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除75%的政策，同時(shí)將制造業(yè)企業(yè)加計(jì)扣除比例提高到100%，研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備按不低于企業(yè)所得稅法規(guī)定折舊年限的60%縮短折舊年限。
[37]“科創(chuàng)板”的科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系采用“常規(guī)指標(biāo)﹢例外條款”的結(jié)構(gòu)，包括3項(xiàng)常規(guī)指標(biāo)和5項(xiàng)例外條款。
The Era of Big Science: The Diversified Investment Path Exploration of Basic Research
Wu Yang
Abstract: Entering the era of big science, basic research advance becomes China's strategic goal in science and technology and key to win in the future. Featured by cooperation, openness and system, the era of big science emphasis the higher demand for basic research investment, which highlights the necessity and potential sources of diversified investment to basic research in future. Therefore, in the era of big science, it is of theoretical and practical significance to investigate the new demands for basic research , to analyze its transformation in R&D goals, organization form and research approach, to explore its potential investment path, and to propose the measures and suggestions to its diversified investment as well.
Keywords: the era of big science, basic research, diversified investment, path exploration
