誠信是建立在行業(yè)之間、單位之間以及人與人之間互信、互利良性互動關系的重要杠桿。《社會信用體系建設規(guī)劃綱要》明確提出，積極推廣信用產品的社會化應用，促進信用信息互聯(lián)互通、協(xié)同共享，健全社會信用獎懲聯(lián)動機制，營造誠實、自律、守信、互信的社會信用環(huán)境。深圳銀稅系統(tǒng)依托“銀稅互動”，將“納稅信用”轉化為“融資信用”，實實在在為企業(yè)提供源頭活水，破解融資難、融資貴問題，營造誠實信用的良好氛圍。
在深圳，有個“銀稅互動”平臺備受企業(yè)特別是中小微企業(yè)關注。企業(yè)在這個“蓄水池”里蓄積信用，也通過這個平臺獲取更多金融活水。近年來，由國家稅務總局深圳市稅務局搭建的這一平臺將40家銀行納入其中。
自2018年以來，截至今年11月底，平臺累計向銀行推送數(shù)據(jù)共計154.53萬戶次，累計發(fā)放貸款112.88萬筆，發(fā)放貸款金額2828.5億元，業(yè)務規(guī)模居全國領先水平。合作銀行共有90多個信貸產品可供納稅人選擇，通過“銀稅互動”發(fā)放的信用貸款不良率在0.6%以下，遠低于其他信貸產品，大大拓寬了中小微企業(yè)貸款渠道。
在促進金融和實體經濟良性循環(huán)的同時，“銀稅互動”也成為推動培育鞏固稅源、服務市場主體、推進依法治稅，服務深圳經濟高質量發(fā)展的一條有效途徑。
創(chuàng)新機制為有效融資解困
“銀稅互動”是指稅務部門與金融機構協(xié)商，共享區(qū)域內企業(yè)納稅信用信息，其本質在于讓誠實守信的企業(yè)憑借良好的納稅數(shù)據(jù)換取銀行授信資金，助力解決企業(yè)“融資難、融資貴”等問題。
“‘銀稅互動’是政策引導金融創(chuàng)新服務，以銀行、稅務、企業(yè)三方數(shù)據(jù)互聯(lián)互通、助銀惠企的具體體現(xiàn)，在國家相關部門積極促落地的同時，各地因地制宜謀求做實做細。”國家稅務總局深圳市稅務局黨委書記、局長郭曉林表示，中小微企業(yè)是市場經濟中最活躍、最廣泛、最貼近民生的群體，也是抗風險能力最弱的群體。為促進中小微企業(yè)健康發(fā)展、做大做強，國家接連不斷釋放政策紅利，降成本、增活力，助力穩(wěn)就業(yè)、保民生、促發(fā)展。
2015年7月，國家稅務總局、原中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會聯(lián)合下發(fā)《關于開展“銀稅互動”助力小微企業(yè)發(fā)展活動的通知》。此后，在2017年、2019年、2022年相繼印發(fā)通知，強調加強公共信用信息同金融信息共享整合，搭建“互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+金融+稅務”平臺，深化“銀稅互動”機制建設，以堅實的信用基礎促進金融服務實體經濟。
2014年，深圳市稅務局率先試點“銀稅互動”工作。2015年以來，圍繞支持實體經濟、支持小微企業(yè)、助力普惠金融惠及千家萬戶的目標，深圳建設了自有“銀稅互動”服務平臺。
“因涉及錢袋子，在推進‘銀稅互動’模式中，如何確保稅務數(shù)據(jù)授權、交互、使用等各環(huán)節(jié)安全可靠既是重點也是難點。”深圳市稅務局納稅服務處副處長趙保華介紹，為此，深圳“銀稅互動”平臺采用“授權+驗證”雙重安全模式，采用實名認證和雙重授權環(huán)節(jié)，以保障授權的真實性和有效性。
平臺還設置異常訪問熔斷機制，對銀行接入行為進行全方位安全監(jiān)控，從而有效保護涉稅信息安全。在數(shù)據(jù)安全管理方面，稅務層面構建起安全高效的數(shù)據(jù)保護機制，并聯(lián)合深圳市銀保監(jiān)局加強對銀行的數(shù)據(jù)安全管理，禁止銀行將涉稅信息用于“銀稅互動”信貸管理以外的其他用途。
打通堵點實現(xiàn)風險可控
“通過數(shù)據(jù)交換機制和‘點對點’數(shù)據(jù)共享通道，職能部門主動為企業(yè)發(fā)展把脈開方、破冰解困，為企業(yè)融資破除障礙，注入活水。”趙保華說，其優(yōu)勢在于，一方面精準對接企業(yè)需求，且信用貸款免抵押、免擔保，降低企業(yè)融資成本；另一方面“銀稅互動”靈活方便，可以線上實現(xiàn)數(shù)據(jù)直聯(lián)，企業(yè)通過線上即可申請及辦貸。
“小微企業(yè)風控領域的痛點主要在于信息可獲得性較低。與成熟的、規(guī)模較大的企業(yè)相比，小微企業(yè)公司治理普遍存在缺乏嚴謹?shù)呢攧罩贫取⒇攧招畔⒉粔驑藴释该?、公開披露的信息有限等情況。”微眾銀行小微企業(yè)金融部副總經理楊愷坦言，相關的經營數(shù)據(jù)獲取維度也極為有限，這為銀行全面評估小微企業(yè)經營情況、發(fā)展前景以及資金使用效益帶來較大阻礙。
“不僅如此，作為經濟體系的毛細血管，小微企業(yè)信息收集成本高。在傳統(tǒng)風控模式下，銀行主要依賴人工進行現(xiàn)場信息采集、貸前盡職調查和貸后監(jiān)控。傳統(tǒng)風控模式難以滿足小微企業(yè)金融服務的效率目標。”楊愷說。郵儲銀行深圳分行產品經理陳科星表示：“小微企業(yè)還缺乏第二還款來源作為風險緩沖墊，導致信用類貸款風險更高。從歷史經驗看，信用類貸款成為不良后成功催收的概率很低。”
針對風險點和難點，“銀稅互動”平臺為經營主體“精準畫像”，經納稅人自愿授權后，銀行可以獲得企業(yè)涉稅真實信息。在貸款存續(xù)期間，稅務部門仍會持續(xù)更新信息，幫助銀行動態(tài)掌握企業(yè)情況。
“基于‘銀稅互動’平臺，小微企業(yè)融資堵點進一步打通，放貸風險變得更加可防可控。”楊愷說，基于“銀稅互動”數(shù)據(jù)，銀行可根據(jù)各自的大數(shù)據(jù)分析指標建立風險策略及風險量化模型，形成企業(yè)在資產負債、生產經營、歷史信用等方面的多維度畫像，全面評估企業(yè)狀況，進一步降低銀行經營成本，銀行放貸積極性和意愿有了大幅提高。
陳科星介紹，2015年到2023年10月末，郵儲銀行深圳分行通過“銀稅互動”平臺已累計放款超1400戶，放款金額合計43.36億元。
“基于‘銀稅互動’創(chuàng)新模式打通銀稅數(shù)據(jù)鏈路后，針對小微企業(yè)‘短小頻急’的融資需求，微眾銀行于2017年推出線上無抵押貸款產品。”楊愷表示，截至目前，微眾銀行已與超25個省份稅務部門達成合作。截至2023年6月末，累計授信金額超1.3萬億元，其中年營業(yè)收入在1000萬元以下的企業(yè)占客戶總數(shù)超70%，超30萬戶企業(yè)在微眾銀行獲得首筆企業(yè)貸款。
納稅信用換得真金白銀
“銀稅互動”創(chuàng)新機制不僅喚醒了企業(yè)信用資產，還能使信用資產變現(xiàn)，受到企業(yè)廣泛歡迎。
例如，普遍存在墊資壓力大、回款賬期長等問題的中小微物流企業(yè)，曾經使金融機構談“貸”色變。“中小微物流企業(yè)基本都是輕資產運作，缺乏有效抵押物，難以通過質押固定資產獲得融資，找民間融資成本太高又容易產生糾紛。”深圳市友利亨通物流有限公司財務總監(jiān)袁宜光聊起融資難題滿肚子苦水。
“2018年我們找擔保公司擔保獲得100萬元貸款，額度低且需要支付2%的擔保費，審批流程復雜繁瑣，單筆貸款也不支持隨借隨還。”袁宜光表示，后來通過“銀稅互動”平臺，友利亨通在郵儲銀行深圳分行申請到了200萬元貸款，不僅省下了擔保費，還降低了融資成本。
“沒有資金顧慮，即便賬期長一些也能承受住，企業(yè)可以放心地繼續(xù)開拓。”袁宜光介紹，近年來，友利亨通年營業(yè)收入從2018年的6000多萬元增加到2022年的2億多元，今年1月至10月已達近1.8億元。
科創(chuàng)型中小微企業(yè)因知識產權等無形資產難以量化評估，技術研發(fā)、商業(yè)化周期長等原因，同樣難以通過傳統(tǒng)方式獲得充分的信貸融資支持。
“我們每年的研發(fā)費用占年預算比重30%左右，因為企業(yè)產品更新迭代快，所以前期需投入大量資金。”深圳市瑞科慧聯(lián)科技有限公司董事長禹凱說，2020年初公司亟需大量現(xiàn)金流用于研發(fā)。好在通過微眾銀行獲得了500萬元額度貸款，解了燃眉之急。
主營太陽能光伏電站建設及安防弱電項目的深圳市一安科技有限公司也是“銀稅互動”的受益者。“受工程停滯、原材料運輸不暢、市場需求減少、人工成本增高等一系列現(xiàn)實問題影響，公司資金難以及時回流。一籌莫展時，‘銀稅互動’幫了大忙。”一安科技公司負責人郝曉杰表示，不需要抵押和擔保，憑借公司良好的納稅信用，一安科技在1天內就完成了開戶、準入、評級、授信和放貸，在線上提交資料當天就拿到了信用貸款200萬元。
郵儲銀行也通過金融科技將服務延伸至科技創(chuàng)新中。郵儲銀行深圳分行副行長曾志鋒介紹，截至今年10月末，郵儲銀行深圳分行已為深圳近600家市級及以上“專精特新”小微企業(yè)提供服務，累計發(fā)放貸款2000余筆，金額超過80億元。
“龍崗區(qū)是深圳的產業(yè)大區(qū)、工業(yè)強區(qū)，科技企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展動能澎湃。近年來，龍崗區(qū)稅務局深入挖掘企業(yè)特別是民營企業(yè)和中小微科技企業(yè)貸款需求，主動對接合作銀行，助力解決融資難題。”龍崗區(qū)稅務局黨委委員、副局長劉增松介紹，2017年至2023年10月，僅通過微眾銀行，龍崗區(qū)就累計為1.4萬戶企業(yè)通過“銀稅互動”平臺提供了信用貸款，累計發(fā)放貸款超300億元。
郭曉林說：“‘以信換貸’機制有效增強了企業(yè)對納稅信用的重視程度，引導更多納稅人依法經營、誠信納稅，這一創(chuàng)新舉措也培植了稅源，增加了稅收增長后勁，促進營造講誠信、守信用的經濟環(huán)境和社會環(huán)境，推動了國家信用體系建設。”
郭曉林表示，深圳稅務將在“銀稅互動”工作機制基礎上，持續(xù)完善細化服務措施，不斷擴展稅務數(shù)據(jù)共享范圍，加強金融效應評估和預警，促進提升信貸穩(wěn)定性和可預期性，積極探索建立基于信用救濟制度的稅務數(shù)據(jù)補償機制，進一步擦亮誠信納稅企業(yè)稅收信用貸款的“金字招牌”，助力深圳企業(yè)高質量發(fā)展。
