【摘要】中國特色國有企業(yè)現(xiàn)代公司治理是在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制下形成的獨(dú)特制度創(chuàng)新。其強(qiáng)調(diào)堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)、完善治理結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，通過黨組織、董事會(huì)、經(jīng)理層協(xié)同運(yùn)作的治理架構(gòu)，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的決策機(jī)制。這種治理模式既吸收了現(xiàn)代企業(yè)制度中權(quán)責(zé)制衡、透明運(yùn)作的核心理念，又通過黨組織嵌入治理體系的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把制度優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為治理效能，為深化國企改革提供了實(shí)踐范本。

【關(guān)鍵詞】國企改革 公司治理 黨的領(lǐng)導(dǎo) 董事會(huì) 經(jīng)理層 【中圖分類號(hào)】F830.9 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A

黨的十八大以來，特別是2016年全國國有企業(yè)黨的建設(shè)工作會(huì)議召開以來，國有企業(yè)全面落實(shí)“兩個(gè)一以貫之”，中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)更加成熟定型，具有中國特色的公司治理實(shí)踐探索取得顯著成效。加強(qiáng)對(duì)中國特色國有企業(yè)現(xiàn)代公司治理的研究闡釋，既是我國國有企業(yè)改革發(fā)展的客觀要求，又對(duì)進(jìn)一步深化國資國企改革具有重要實(shí)踐指導(dǎo)意義。

中國特色國有企業(yè)現(xiàn)代公司治理的基本內(nèi)涵

探討中國特色國有企業(yè)現(xiàn)代公司治理的本質(zhì)和內(nèi)涵，既要以中國特色社會(huì)主義為根本依據(jù)，體現(xiàn)中國制度的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，又要遵循公司治理基本原理，體現(xiàn)公司治理的一般性要素。

一方面，基本經(jīng)濟(jì)制度與生產(chǎn)資料所有制決定了國有企業(yè)現(xiàn)代公司治理的特殊性。公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展，是我國社會(huì)主義初級(jí)階段的一項(xiàng)基本經(jīng)濟(jì)制度，這就決定了中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度的特殊性。國有企業(yè)是我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)不同于其他國家的集中表現(xiàn)，其所有權(quán)是全民所有。基于所有權(quán)與基本經(jīng)濟(jì)制度的性質(zhì)，國有企業(yè)形成了以“黨組織—董事會(huì)—經(jīng)理層”為主體的治理機(jī)制。堅(jiān)持黨對(duì)國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)是重大政治原則，是治理結(jié)構(gòu)的重要制度創(chuàng)新，也是與外資企業(yè)以及西方企業(yè)的本質(zhì)區(qū)別。

另一方面，公司治理的基本原理是國有企業(yè)現(xiàn)代公司治理的一般性依據(jù)。國有企業(yè)的治理要素包括治理環(huán)境、治理結(jié)構(gòu)、治理機(jī)制、治理工具等。

在治理環(huán)境方面，國有企業(yè)須遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，這是公司治理的基本框架和法規(guī)原則。同時(shí)，國有企業(yè)既要遵循要素市場化配置和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，也要符合社會(huì)主義制度基本原則，堅(jiān)持黨對(duì)國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)。

在治理結(jié)構(gòu)方面，國有企業(yè)按照市場化公司組織形式設(shè)置董事會(huì)、經(jīng)理層，負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營與管理。其由政府履行出資人職責(zé)，在治理結(jié)構(gòu)中嵌入了黨組織，形成了以黨的領(lǐng)導(dǎo)為核心，董事會(huì)和經(jīng)理層依法行使職權(quán)并承擔(dān)責(zé)任，職工群眾有序參與，不同治理主體之間各司其職、決策科學(xué)、制衡有效、監(jiān)督有力、執(zhí)行到位的國有企業(yè)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)。

在治理機(jī)制方面，國有企業(yè)須遵循市場規(guī)律和商業(yè)原則，追求效率和效益的最大化。但國有企業(yè)不同治理主體的職能不同，國有企業(yè)黨委（黨組）側(cè)重于政治層面的把關(guān)，董事會(huì)側(cè)重于“定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)”，經(jīng)理層側(cè)重于“謀經(jīng)營、抓落實(shí)、強(qiáng)管理”。

在治理工具方面，國有企業(yè)治理工具包括公司章程、黨的領(lǐng)導(dǎo)、董事會(huì)、經(jīng)理層、職工參與和激勵(lì)與約束機(jī)制。在制度上和組織上落實(shí)黨委（黨組）在公司治理中的法定地位，細(xì)化黨委（黨組）決定和前置研究討論事項(xiàng)范圍及程序，科學(xué)劃分黨委（黨組）的功能和權(quán)責(zé)，制定黨委（黨組）權(quán)責(zé)清單，完善黨委（黨組）前置研究討論方式，豐富國有企業(yè)公司治理的工具。

在治理目標(biāo)方面，國有企業(yè)不僅擔(dān)負(fù)著經(jīng)濟(jì)責(zé)任，也擔(dān)負(fù)著政治責(zé)任與社會(huì)責(zé)任。國有企業(yè)須通過高質(zhì)量發(fā)展實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，堅(jiān)持做強(qiáng)做優(yōu)做大，保障好經(jīng)濟(jì)發(fā)展。同時(shí)，國有企業(yè)是黨執(zhí)政興國的重要支柱和依靠力量，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展、科技進(jìn)步、國防建設(shè)、民生改善等方面承擔(dān)著重要的戰(zhàn)略任務(wù)和社會(huì)責(zé)任。

綜上，中國特色國有企業(yè)現(xiàn)代公司治理的基本內(nèi)涵可以概括為以社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)，以黨的領(lǐng)導(dǎo)為根本前提，以做強(qiáng)做優(yōu)做大國有資本和國有企業(yè)為目標(biāo)，以黨組織、董事會(huì)、經(jīng)理層為治理主體，形成權(quán)責(zé)法定、權(quán)責(zé)透明、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡治理機(jī)制的一系列理論與實(shí)踐活動(dòng)，既具有現(xiàn)代企業(yè)公司治理的一般性構(gòu)成要素，又具有基于中國特色而形成的實(shí)踐樣態(tài)。

中國特色國有企業(yè)現(xiàn)代公司治理的主要特征

將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理。黨的十一屆三中全會(huì)以來，國有企業(yè)改革大致經(jīng)歷了從放權(quán)讓利到轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度與國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整，改革完善國有資產(chǎn)管理體制與現(xiàn)代企業(yè)制度的深化創(chuàng)新，新時(shí)代全面深化國有企業(yè)改革四個(gè)歷史階段①。伴隨著不同歷史階段的改革，企業(yè)的管理體制、治理機(jī)制、組織形式等也在同步進(jìn)行變革。這一過程中，加強(qiáng)黨對(duì)國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)始終是主線。同時(shí)，在國企改革過程中也存在一些問題。比如在推進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)階段，因履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)未明確，公司治理結(jié)構(gòu)中缺乏出資人代表，容易導(dǎo)致出資人監(jiān)管缺位等問題。

實(shí)踐證明，在推進(jìn)建立現(xiàn)代企業(yè)制度過程中，只有把堅(jiān)持黨對(duì)國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)的優(yōu)勢(shì)和現(xiàn)代企業(yè)制度的優(yōu)勢(shì)結(jié)合起來，才能保證國有企業(yè)更好更快發(fā)展。進(jìn)入新時(shí)代以來，國有企業(yè)持續(xù)加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，黨的建設(shè)取得重要成就，中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度持續(xù)完善。2016年10月，習(xí)近平總書記在全國國有企業(yè)黨的建設(shè)工作會(huì)議發(fā)表重要講話指出：“堅(jiān)持黨對(duì)國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)是重大政治原則，必須一以貫之；建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國有企業(yè)改革的方向，也必須一以貫之。中國特色現(xiàn)代國有企業(yè)制度，‘特’就特在把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各環(huán)節(jié)，把企業(yè)黨組織內(nèi)嵌到公司治理結(jié)構(gòu)之中，明確和落實(shí)黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，做到組織落實(shí)、干部到位、職責(zé)明確、監(jiān)督嚴(yán)格。”這為國有企業(yè)進(jìn)一步深化改革、建立中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度指明了方向、提出了要求。通過開展“國有企業(yè)改革三年行動(dòng)”“國有企業(yè)改革深化提升行動(dòng)”等一系列舉措，國有企業(yè)明確了黨組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位并加以落實(shí)，有效推動(dòng)了黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各環(huán)節(jié)。同時(shí)，國有企業(yè)通過加強(qiáng)內(nèi)部制度體系建設(shè)，加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)黨建工作要求進(jìn)公司章程；完善“雙向進(jìn)入、交叉任職”領(lǐng)導(dǎo)體制，全面推行黨委（黨組）書記、董事長“一肩挑”，實(shí)施中央企業(yè)黨建工作責(zé)任制，明確黨委（黨組）主體責(zé)任、書記第一責(zé)任、專職副書記和其他班子成員“一崗雙責(zé)”，從領(lǐng)導(dǎo)體制上理順了黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理的關(guān)系；明確黨委（黨組）研究討論是董事會(huì)、經(jīng)理層決策重大問題前置程序的要求，促進(jìn)了黨組織發(fā)揮作用組織化、制度化、具體化。

形成了以黨組織、董事會(huì)、經(jīng)理層為治理主體的治理機(jī)制。以完善公司治理結(jié)構(gòu)為重要抓手，建立良好的公司治理運(yùn)行機(jī)制，是完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度的核心環(huán)節(jié)。近些年，國有企業(yè)形成了黨組織、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的治理結(jié)構(gòu)。2023年12月29日，新修訂的《中華人民共和國公司法》（以下簡稱新《公司法》）對(duì)國有獨(dú)資公司不設(shè)監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事的情形作出規(guī)定：“國有獨(dú)資公司在董事會(huì)中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會(huì)行使本法規(guī)定的監(jiān)事會(huì)職權(quán)的，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。”國有企業(yè)逐漸形成了由黨組織、董事會(huì)、經(jīng)理層為主體的治理結(jié)構(gòu)，呈現(xiàn)新的特征。

第一，國有企業(yè)由政府或國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)。第二，國有企業(yè)黨委（黨組）發(fā)揮“把方向、管大局、保落實(shí)”的領(lǐng)導(dǎo)作用。新《公司法》第一百七十條規(guī)定：“國家出資公司中中國共產(chǎn)黨的組織，按照中國共產(chǎn)黨章程的規(guī)定發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，研究討論公司重大經(jīng)營管理事項(xiàng)，支持公司的組織機(jī)構(gòu)依法行使職權(quán)。”國有企業(yè)通過制定“前置研究討論重大經(jīng)營管理事項(xiàng)清單”，明晰黨委（黨組）與董事會(huì)、經(jīng)理層等治理主體之間的權(quán)責(zé)邊界，明確黨組織研究討論前置程序，規(guī)范參與決策流程，把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督等各方面。第三，董事會(huì)發(fā)揮“定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)”作用。在國有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)方面，董事會(huì)成員是由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)委派，推行“雙向交叉任職”，黨委書記和董事長“一肩挑”，既有效保障黨中央路線、方針、政策部署得到有效貫徹落實(shí)，又能提高決策運(yùn)轉(zhuǎn)效率；在董事會(huì)成員中，形成了外部董事占多數(shù)制度，專門成立中央企業(yè)專職外部董事黨委，全面推行外部董事召集人制度，提高了決策質(zhì)量。第四，經(jīng)理層發(fā)揮“謀經(jīng)營、抓落實(shí)、強(qiáng)管理”作用。國有企業(yè)經(jīng)理層的主要負(fù)責(zé)人是公司黨委（黨組）的成員和董事會(huì)成員，這有利于更好保證國家戰(zhàn)略部署和公司戰(zhàn)略規(guī)劃的一致性。同時(shí)，基于中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度新型經(jīng)營責(zé)任制，國有企業(yè)推行經(jīng)理層成員任期制和契約化管理，通過簽訂并嚴(yán)格履行聘任協(xié)議和業(yè)績合同等契約，明確經(jīng)理層成員的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)。

以更好履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任、社會(huì)責(zé)任為公司治理目標(biāo)。國有企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)組織，其公司治理首要目標(biāo)是履行好經(jīng)濟(jì)責(zé)任。我國國有企業(yè)不僅肩負(fù)著國有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任，還是把國民經(jīng)濟(jì)“蛋糕”做大的中堅(jiān)力量，是保障廣大人民群眾利益和實(shí)現(xiàn)全體人民共同富裕的重要保證。黨的十八大以來，中央企業(yè)的資產(chǎn)、收入、利潤大幅提升，累計(jì)上繳稅費(fèi)約占全國稅收收入的1/7，上交國有資本收益1.5萬億元、向社保基金劃轉(zhuǎn)國有資本1.2萬億元,為全社會(huì)創(chuàng)造和積累了巨大財(cái)富，同時(shí)為保障人民生活水平提高和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)保障②。

國有企業(yè)作為黨領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)濟(jì)組織及其出資人的性質(zhì)，決定了其具備履行政治責(zé)任的天然屬性。國有企業(yè)履行政治責(zé)任，主要體現(xiàn)為國有企業(yè)在貫徹落實(shí)黨中央決策部署中發(fā)揮主力軍作用。在組織層面，國有企業(yè)通過把企業(yè)黨組織內(nèi)嵌到公司治理結(jié)構(gòu)之中，明確黨組織在治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，在發(fā)揮“把方向、管大局、保落實(shí)”領(lǐng)導(dǎo)作用過程中，確保黨中央決策部署能夠體現(xiàn)在企業(yè)的戰(zhàn)略決策中并得到貫徹落實(shí)。國有企業(yè)還把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各環(huán)節(jié)，特別注重加強(qiáng)基層黨組織建設(shè)，發(fā)揮基層黨組織的戰(zhàn)斗堡壘作用。在機(jī)制層面，國有企業(yè)通過明晰公司治理結(jié)構(gòu)中黨組織和董事會(huì)權(quán)責(zé)，確保董事會(huì)的戰(zhàn)略決策和經(jīng)理層的執(zhí)行能夠體現(xiàn)黨中央決策部署的意志。

當(dāng)前，社會(huì)責(zé)任越來越成為衡量企業(yè)價(jià)值的重要因素。企業(yè)在創(chuàng)造利潤的同時(shí)，還要關(guān)注消費(fèi)者、回饋社區(qū)、生態(tài)環(huán)保、公益慈善等相關(guān)利益責(zé)任。國有企業(yè)除了承擔(dān)上述責(zé)任之外，還承擔(dān)更多與國家戰(zhàn)略部署高度相關(guān)的社會(huì)責(zé)任。一是扎實(shí)促進(jìn)共同富裕，助力脫貧攻堅(jiān)、鄉(xiāng)村全面振興工作，通過人員培訓(xùn)、產(chǎn)品采購幫扶和產(chǎn)業(yè)投資幫扶等形式，助力相對(duì)落后地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活水平的改善提升。二是做好生態(tài)環(huán)境保護(hù)工作，積極穩(wěn)妥推動(dòng)碳達(dá)峰碳中和，在治污修復(fù)治理、綠色低碳發(fā)展、應(yīng)對(duì)氣候變化等方面作表率，發(fā)揮積極帶動(dòng)作用。三是統(tǒng)籌發(fā)展和安全，積極承擔(dān)能源保供、應(yīng)急救援、搶險(xiǎn)救災(zāi)、物資保供、災(zāi)后重建等工作。四是積極參與公益慈善，開展多領(lǐng)域捐贈(zèng)、組建志愿者協(xié)會(huì)，致力于婦女兒童權(quán)益保護(hù)等工作。五是支持促進(jìn)勞動(dòng)就業(yè)，在國內(nèi)推進(jìn)校企供需合作，推動(dòng)高校畢業(yè)生就業(yè)工作，吸納殘疾人就業(yè)，在國外生產(chǎn)經(jīng)營區(qū)域吸納當(dāng)?shù)厝司蜆I(yè)等。六是促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，國有企業(yè)在貫徹落實(shí)國家重大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略中發(fā)揮著重要作用，比如中央企業(yè)大力支持革命老區(qū)、民族地區(qū)、邊疆地區(qū)、雄安新區(qū)建設(shè)以及京津冀協(xié)調(diào)發(fā)展、粵港澳大灣區(qū)建設(shè)等。七是高度重視海外履責(zé)，一些國有企業(yè)業(yè)務(wù)布局向共建“一帶一路”國家集中，既推動(dòng)自身高質(zhì)量發(fā)展，也為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展貢獻(xiàn)了中國力量?？梢钥闯觯瑖衅髽I(yè)履行社會(huì)責(zé)任呈現(xiàn)以貫徹國家戰(zhàn)略為先、全面且覆蓋廣等特點(diǎn)。為了更好地履行社會(huì)責(zé)任，國有企業(yè)還不斷完善公司治理機(jī)制。同時(shí)，國有企業(yè)規(guī)范發(fā)布年度社會(huì)責(zé)任報(bào)告，并把其作為展示公司治理成果的重要組成部分，為貫徹落實(shí)新發(fā)展理念、推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)了重要力量。

（作者均為中央黨校國務(wù)院國資委分校講師）

【注釋】

①國企改革歷程編寫組：《國企改革歷程1978-2018》，北京：中國經(jīng)濟(jì)出版社，2019年。

②《國新辦舉行“推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展”系列主題新聞發(fā)布會(huì)（國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)）》，國新網(wǎng)，2024年7月26日。

責(zé)編/靳佳 美編/陳媛媛

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